老師，不好意思啊，我重新表達一下，19年報11月份的個人所得稅得員工工資金額是4000，但是發工資發了10000，并且備注是備注了勞務收入9-10月的工資，我的賬務處理是借：應付職工薪酬4000.借：暫支工資6000,貸：銀行存款10000,現在已經20年8月了，19年的匯算清繳已經做完了，我想問一下老師我這筆賬的分錄，以及我應該怎么處理這筆賬，我那筆分錄有沒有問題。謝謝老師

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個稅申報表已經申報過J，已經計入當期成本，只是實發工資沒有支付，因為單位沒有錢，應付工資余額就放在貸方了，有位員工個人所得稅匯算清繳沒有申報，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個人所得稅申報表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請問老師這賬務怎么處理你能把一個完整的會計分錄作一下嗎？謝謝老師！

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發放，去年匯算清繳的時候已經調增了，但現在這2筆實際上是不可能再發出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經繳了一點所得稅了。我現在應該怎么做這個賬務處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發放，去年匯算清繳的時候已經調增了，但現在這2筆實際上是不可能再發出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經繳了一點所得稅了。我現在應該怎么做這個賬務處理呀？