關于會計分錄的問題， 第一個，沒有收到發票，賬務上就先按付款掛預付賬款，后續發票來了再轉固定資產（運輸金額也作為固定資產入賬的一部分）

問題二，印花稅的話參照上述要求處理，其中物業管理費是不需要繳納印花稅的。會計分錄的問題，房租建議按照每月的口徑計管理費用或者銷售費用，多付的部分如果已收票，可以先掛預付，然后逐月轉出到費用里，物業管理費可以一次性在當期計入費用

第三個印花稅同理，會計分錄，付了錢的部分，先掛預付賬款，收到發票并且裝修開始后轉入在建工程，以后每收一次發票，均轉入在建工程，竣工驗收后，按照合同約定總價格轉入固定資產，剩余不是還有一部分質保金期未滿沒收發票的部分，（就是裝修約定總金額和已收票部分的差額），掛應付賬款-質保金

第一個合同里顯示一個按13%稅率，另外運費安裝費的按9%稅率，沒有運輸合同，都在這一個合同里，都有這稅率顯示了就不是免稅，那我聯系他們補充協議里加4500元和需要的空調型號，可以吧？老師

問題二，怎么逐月轉出到費用里，我這次是一次性記的21546借銷售費用21546 貸其他應付款（總公司代付）21546 您看對嗎？

問題三，支付的裝修款28979.6還沒開發票，但是裝修已經沒兩天就要結束了，這種情況怎么弄？

第一個，可以的 第二個，房租類如果金額較大，為了避免費用波動問題，比如說一年租金12萬，一次性支付了，先借預付賬款，然后每個月轉一萬進到管理費用這樣子；當然這個不是絕對答案，一次性計費用也不是說不行，就是一個是否更合理的問題 第三個，沒兩天就結束了，如果付了錢那就先掛預付賬款，驗收結束后收到了發票再直接轉固定資產（注意是全額轉，包含未付質保金的那部分），剩余質保金部分掛應付賬款。

第二個 我們好像不是一次性轉的

如果不是的話，那就按月來合理

問題二，怎么逐月轉出到費用里，我這次是一次性記的21546（付的是3個月的租賃費）借銷售費用21546 貸其他應付款（總公司代付）21546 您看對嗎？

建議是 借：預付賬款21546 貸：其他應付款21546 借：銷售費用21546/3 貸：預付賬款21546/3

為什么預付賬款？已經付過錢了 4月27號簽的合同 5月8號吧先付的款3月期限 5月憑證賬單里我記 借銷售費用21546/3 貸其他應付款21516/3 行吧？4月不用記吧？

看你付錢付的是那幾個月的 如果5月付了5-7月三個月的款，相當于先付，還是按照上面我說的，因為5月付了5月的租金，5月租金應計入當期費用，后面兩個月的相當于預付了后面兩個月，所以是預付賬款，等到了6.7月再分別轉出至當期銷售費用。 因為總公司是一次性代付的，那其他應付款就是應該全額記賬，不能拆分。

那按您說的，會計分錄是啥？老師