1.長城公司2017年度利潤表中利潤總額為Lo00方是該公司適用的所得稅稅率萬年發生的有關交易和事項中,會計處理和稅收處理存在的差別如 (1)2016年12月25日開始使用的一項因京,成術為600 元,使用年限為0值為0。會計處理按雙倍余額遞減法計根菥舊、趟收處理按直線法計提折舊。假定稅使用年限及凈殘值與會計規定相同 2)向關聯企業提供現金捐贈200萬元。3)當年度發生研究開發支出500萬元。4)應付違反環保法規定罰款100萬元。 5)期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備要求◇ 1)分析并計算企業應納稅所得額。2)計算企業應納所得稅額。 )進行所得稅會計處理。

資料A公司2020年度利潤表中利潤總額為2400萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差別有：（1）2021年1月2日開始計提折舊的一項固定資產，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。（2）向關聯企業提供現金捐贈400萬元。（3）當年度發生研究開發支出1000萬元。稅法規定按該企業的情況，可按實際發生研究開發支出的200%加計扣除。假定該企業研究開發支出沒有形成無形資產。（4）應付違反環保法規定罰款200萬元。（5）期末對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。要求:作相關的會計處理。1.計算2021年度當期應交所得稅應納稅所得額=應交所得稅=2.計算2021年度遞延所得稅該公司2021年資產負債表相關項目金額及其計稅基礎如表1所示：表1

A公司某年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。當年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在的差別有：1)1月份開始計提折舊的一項固定資產,成本為600萬元,使用年限為10年，凈殘值為零,會計按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。(2)向關聯企業捐贈現金200萬元(3)當年發生研究開發支出500萬元,較上年度增長20%,其中300萬元資本計入無形資產成本。稅法規定,按該企業的情況,可按實際發生研究開發支出的150％加計扣除。其中,符合資本化條件的支出為300萬元,假定所開發無形資產于期末達到預定可使用狀態。(4)應付違反環保法規定的罰款100萬元。(5)期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。根據以上業務進行會計處理。

A公司某年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。當年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差別有：（1》1月份開始計提折舊的一項固定資產，成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。（2）向關聯企業捐贈現金200萬元

A公司某年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。當年發生的有關交易和事項中會計處理與稅收處理存在的差別有:(1)1月份開始計提折日的一項固定資產,成本為600萬元使用年限為10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法計提折舊.稅收按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。(2)向關聯企業捐贈現金200萬元(3)當年發生研究開發支出500萬元，較上年度增長20%，其中300萬元資本計入無形資產成本。稅法規定，按該企業的情況，可按實際發生研究開發支出的150%加計扣除。其中符合資本化條件的支出為300萬元假定所開發無形資產于期末達到預定可使用狀態。(4)應付違反環保法規定的罰款100萬元。(5)期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。根據以上業務進行會計處理。