老師例題 5 ? 多選題】 某公司經營一家健身俱樂部，適用增值稅稅率為6% 。2019 年1 月 1 日，與客戶簽訂合同，并收取客戶會員費6000 元（不含稅）。客戶可在未來12 個月內享受健身服務，且沒有次數限制。不考慮其他因素，下列各項中，該公司相關會計處理表述正確的有（ ）。（ 2020 年· 2 分）A ． 1月 1日收到會費確認合同負債 6000元 B ． 1月 1日收到會費確認預計負債 6000元 C ． 1月 31日確認主營業務收入的金額為530 元 D ． 1月 31日確認主營業務收入的金額為 500元 【答案】 AD 老師，這里為什么選D呢，D分分錄是怎樣

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經做預收向東款，然后我公司按月代發工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發生的費用（也就是包含代發代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

請問新會計準則中“應交稅費-應交增值稅-待轉銷項稅”和“其他流動負債-待轉銷項稅額”這兩個科目有何區別？一般是怎么使用的？新會計準則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務業一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應交稅費-應交增值稅-待轉銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？

小規模納稅人 房地產中介公司 1收入主要是和別的中介公司合作收取客戶傭金，2成本是收取的傭金會分不固定金額給各合作公司，3收入和成本主要通過第三方平臺進行分配，后每半月提現一次至對公賬戶，4大部分收入未開票，與合作公司三個月左右互開一次發票，請問 因每日收取的傭金還有支付的服務費太零碎，直接根據每次提現至對公賬戶的金額入預收賬款，待開具發票后再轉收入和成本，到年底發票開具完后剩余沒有發票部分轉無票收入繳納稅費可以嗎？這么做有風險嗎？

分公司（本公司）4月18日產生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業務收入? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款-總公司 是不是做完預收款分錄后去結轉，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結賬是嗎？老師，我寫的對嗎？