老師好，企業去年才成立一直沒有收入，是否可以算是籌建期，這期間發生的招待費匯算清繳時如何填寫
你好，企業開辦沒有取得收入前是籌建期。籌建期按照60%稅前抵扣
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老師，我公司是2021年3月成立的公司，這一整年都沒收入，發生了70000元業務招待費，那么匯算清繳的時候，可以做為籌建期按發生額60 %扣除嗎？
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21年剛來辦的企業還沒發生營業收入，但有業務招待費，匯算清繳時業務招待費的稅收金額是灰色的不能填，說是籌辦期間的業務招待費可以自企業開始營業之日起一次性扣除，那做21年匯算清繳時業務招待費那欄就不需要填了，那會計賬上需要做什么處理嗎？
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老師，我們公司是去年開業的，去年發生了一些業務招待費，但是去年一直沒有收入，業務招待費直接按發生額的60 %去填匯算清繳嗎？
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老師好，企業去年才成立一直沒有收入，是否可以算是籌建期，這期間發生的招待費匯算清繳時如何填寫
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老師好，企業去年才成立一直沒有收入，是否可以算是籌建期，這期間發生的招待費匯算清繳時如何填寫
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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記賬的時候我入的招待費，在填寫期間費用的時候我在招待費那里據實填寫了招待費金額，這樣在納稅調整那張表上的15欄上自動帶出了我在期間表上填的招待費金額，且全額調曾了。
我是不是沒做對呀，老師
你的收入主表保存了嗎？你先把這個105000表關上。
點了保存還沒申報，然后怎么辦呢
主表保存了之后，你再打開105000這個表格，你看你把招待費填寫上，賬載金額，稅收金額你看自動出來。
就是自動已經出來了，我填完期間那張表就出來了，出來的時候就是全額給我調增了，因為我們直到現在沒收入，所以稅務局估計自己判定我們是籌建期了就給我們全額調增了
就是我怎么把它體現成待抵扣狀態，因為進入營業期我是不是可以扣除60%呢
不需要體現 體現不了全部調增就可以的。 籌建期你全部都調增，然后營業期的時候，你自己再填寫45欄稅收金額，到時候再抵扣，只填寫招待費的60%。
哦哦，是不是意思是我現在就按照系統自己帶出的數據全額調曾就行了，不做處理，假如今年我們有收入了，我就在明年做今年單位匯算清繳的時候，在45欄調減那列直接填寫這次的招待費乘以60%就行了
對的，是的，是這么做的
那我記賬的時候入到招待費也可以吧？沒說非得入到開辦費才行吧
必須做到開辦費 必須的。
但是我已經全部做到招待費了，如果我現在在賬里調一筆，把招待費調到開辦費里去，這樣可以嗎
您好，同學，是可以的
就調在今年的賬里可以嗎，借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整
你好，您能反結賬修改第四季度的嗎
這樣太麻煩了，年審報告上都是按照我之前的余額出的，其實就是費用之間重新歸集一下，利潤都不變
年審報告是按照正常的科目了，正常的期間不是籌建期？ 你其他的科目嗎？就像工資的時候，你怎么做的呢？
工資計提借管理或銷售費用—工資，貸應付職工薪酬，發放借應付職工薪酬，貸銀行存款
你這個沒做籌建期的不行，你沒法稅前扣除的招待費。 他審計的這個報告也太不嚴謹了，你們是籌建期，他不給你做管理費用-開辦費。