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我們家按權益法核算長期股權投資未產生收益用填寫企業所得稅投資收益納稅調整明細表嗎

2023-05-17 16:03
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-17 16:09

您好,同學,是可以的

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您好,同學,是可以的
2023-05-17
同學您好, 您這個沒有就不用了
2022-03-21
同學你好 一、有關項目填報說明 1.第1列“賬載金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認的投資收益。 2.第2列“稅收金額”:填報納稅人持有投資項目,按照稅法規定確認的投資收益。 3.第3列“納稅調整金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認投資收益與稅法規定投資收益的差異需納稅調整金額,為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認的處置收入”:填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目,會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”:填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目,按照稅法規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”:填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目,會計核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計稅基礎”:填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目,按稅法規定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認的處置所得或損失”: 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目,會計核算確認的處置所得或損失,為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”: 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目,按照稅法規定計算的處置所得,為第5-7列的余額,稅收計算為處置損失的,本表不作調整,在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。 10.第10列“納稅調整金額”: 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目,會計處理與稅法規定不一致需納稅調整金額,為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調整金額”:填報第3%2B10列金額。
2021-04-14
學員你好,沒有確認不需要調整的
2022-05-18
你好同學所得稅申報表里有一個利潤,將這些計算之扣的利潤填上去,就是50只填在利潤里
2021-05-14
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