Q
處置一筆長期股權投資，成本法核算，虧了計入投資收益負數，這筆投資收益在匯算清繳中“投資收益納稅調整明細表”，要怎么填寫？
2025-03-10 14:47
2025-03-10 14:47
你好，你把明細表截圖發過來看看
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你好，你把明細表截圖發過來看看
2025-03-10
同學你好
一、有關項目填報說明
1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。
2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規定確認的投資收益。
3.第3列“納稅調整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅法規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。
4.第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。
5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。
6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。
7.第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅法規定計算的投資處置成本的金額。
8.第8列“會計確認的處置所得或損失”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額。
9.第9列“稅收計算的處置所得”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。
10.第10列“納稅調整金額”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。
11.第11列“納稅調整金額”：填報第3%2B10列金額。
2021-04-14
同學你好！如果是權益法核算的? ? 對應被投資單位? ? ? 是要計提投資收益的? ? ? 這個與后期是否實際分紅無關
如果確實會計處理正確? ?不涉及投資收益? ?就不需要填寫了哦
2022-04-27
您好，是的需要填寫這個表格
2022-03-24
你好，需要的填寫150萬的
2022-12-13
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不知道怎么填寫
賬載金額是入賬價值，稅收金額也是啊，處置收入填寫上
處置的分錄是這么做的，老師您看看
會計分錄是對的，沒問題
電子稅務局提示說，虧損的話去填“資產損失稅前扣除及納稅調整明細表”
那你就根據要求去填寫的這個