去年應該做 借：預付賬款 貸：其他貨幣資金

是以前年度的費用

你好，你看你的描述，你去年沒有做錯啊

我描述有誤 去年沒掛這筆賬 今年掛的借：預付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金 但收到的發票金額是:1.3 但收到發票的金額是：356.8元

你好，現在是需要針對取得發票做相應分錄？?

是的老師，費用金額大了，掛的賬小

你好 借：以前年度損益調整，貸：預付賬款?

預付賬款是貸方余額，分錄方向應該是：借：預付賬款 貸：以前年度損益調整吧？

請看你前后描述，相互矛盾啊?

沒有啊，去年沒掛賬，今年：借：預付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金 1.3 收到銷售費用發票356.8元時 借：銷售費用 356.8 貸：預付賬款 356.8 這樣預付賬款就是貸方余額（356.8-1.3）

你好，那代表少付了，所以預付賬款就是貸方余額（是應付賬款的意思），這個是正常的

所以老師剛發的調整分錄方向正確嗎？

你好，是的，是正確的??

我沒明白。老師，你借：以前年度損益調整（356.8-1.3） 貸：預付賬款 （356.8-1.3） 這樣調整，預付賬款豈不是貸方又增加了

你好 預付的時候，計入預付賬款的借方 取得發票的時候，當然就是計入預付賬款的貸方啊?

取得發票的時候肯定是計入預付賬款貸方的，可是我現在已經取得費用發票了，賬也已經做過了，現在只是因為去年沒有預付賬款，今年要掛預付賬款，去平這個賬而已。