你好，我們是事業單位下屬的物業公司，經費都是代收代付的，以前會計把收到的代收代付款記在貸方應付賬款科目，但是支出時又借記管理費用了，沒有沖減應付賬款，現在審計支出我們收到上級單位未做收入處理，存在稅務風險，那我現在該如何調整，我看了以前年度未彌補虧損可以覆蓋應付賬款余額
你好 將代收代付款調整到上級拔款收入，既然累積的虧損能彌補調整增加的拔款收入，也就不用繳稅。
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你好，我們是事業單位下屬的物業公司，經費都是代收代付的，以前會計把收到的代收代付款記在貸方應付賬款科目，但是支出時又借記管理費用了，沒有沖減應付賬款，現在審計支出我們收到上級單位未做收入處理，存在稅務風險，那我現在該如何調整，我看了以前年度未彌補虧損可以覆蓋應付賬款余額
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老師您好，我們接手的單位2018年度有筆賬借經營費用，貸應付賬款60萬元，一直未付款，對方也沒有開過發票。現在領導要處理該筆賬務，我想應該借應付賬款，貸營業外收入；財務主管的建議是：紅字沖紅原憑證，再借以前年度損益調整，貸未分配利潤。請問這樣處理可以嗎？麻煩您了
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請問老師:保證金支付用的個人賬戶（未做任何賬務處理），退到了公司賬戶（借:銀行存款 貸:其他應收款），又以備用金的形式退給了個人（借:庫存現金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復是他們只管公司賬戶的賬，所以個人支付保證金沒有做賬務處理，憑證錄入也沒有在我們現在的系統上，現在該如何調整呢
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老師，發現以前年度賬務有問題的，調整賬務應該如何做賬，我們是小企業會計準則 。例如：有一筆扣點費用，當時借：預付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金：11.3 但現在收到的發票356.8元 這樣預付賬款沖減后會產生貸方余額，該如何處理？
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事業單位，支付以前年度工程款，沒有應付賬款，財政直接支付，涉及以前年度盈余調整，會計分錄怎么做 在這種情況下，你可以按照以下步驟進行會計分錄： 1. 記錄財政支付的款項： 借：銀行存款 貸：財政補助收入 2. 記錄支付工程款： 借：固定資產或在建工程（根據工程款的具體用途） 貸：銀行存款 3. 調整以前年度的盈余： 借：財政補助收入 貸：未分配利潤（以前年度盈余） 請注意，這只是一種通用的處理方式，具體的會計分錄可能需要根據你單位的具體情況進行調整。 預算會計呢 是財政直接支付，不經我們賬戶
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但是20年我收到的上級撥款收入是記在貸方應付賬款，實際發放時直接沖減的應付賬款，這個不影響吧？
不能用以前年度損益調整嗎？
實際上不影響。 最好處理方式保持一致。或者作個情況說明，說明收款與付款情況。
我就是覺得一下子突然收入增加了幾百萬不好解釋，利潤表也說不清楚
可以用以前年度損益調整科目，這樣更直觀。在前期虧損的范圍內，不需考慮所得稅費用。
那除了借記應付，貸以前年度損益，還需要借以前年度損益調整，貸未分配利潤嗎
要轉入未分配利潤的。
只要以前未彌補虧損夠做匯算清繳時就不用交稅是吧
同時要看物業公司有沒有記入應付項目的其他收入，要考慮所有的收入(包括撥付的經費)是否超過以前虧損。