你好老師，我終于又遇到您了，匯算的105050表第一行是不是要扣除第二行到第九行的數值在填到第一行？然后第13行的合計等于22年12月的本年累計貸方發生額合計呢？

你好，105050這個表格的第一行，他就是應付職工薪酬工資 這個是你計提的工資，包含實際發到手的，加上個人負擔的社保，個稅，公積金的。

那老師，13行的合計數有沒有要求要等于哪個科目的余額呢？

應付職工薪酬貸方發生額合計。

你好，第一行就是等于應付職工薪酬貸方發生額合計，還要加上后面幾行的單位承擔社保的金額加起來合計就大于應付職工薪酬貸方發生額合計了呀？還是我理解錯誤了

不是這么理解的，第一行它是應付職工薪酬-工資薪金，這個是應付職工薪酬貸方發生額合計， 13行合計是應付職工薪酬貸方發生額合計 看一下你會區分吧，因為有一個二級科目啊，有一個沒有二級科目是應付職工薪酬，下面所有的應付職工薪酬，他下面有工資，工會經費，職工教育經費，福利費，社保公積金。

是不是第一行他只是工資薪金合計數，13行是所有的工資，工會經費，職工教育經費，福利費，單位承擔的社保公積金合計數？

對的，是的，是這么做的。

105050表中的13行合計數等于105000表中的第14行，105050表中的第一行等于104000表中的第一行，是這樣嗎？

一號，對的，是的，是這么做的。

你好老師我差不多懂了，因為我們沒有做應付工資的二級科目所以難區分，在請問一個問題，13行合計中的社保公積金是不是只是單位承擔的社保公積金呢？