二、經濟業務: 1、2020年8月份尚未抵扣完的進項稅額為128000元，該企業2020年9月份有關經營業務如下: . (1)銷售A產品給甲公司，向甲公司開具了增值稅專用發票，注明價款700萬元、增值稅91萬元 (2)將外購的商品一批被盜， 經調查,損失價值為30000元，增值稅稅率為13%。該損失作為管理費用處理。 (3)當月購進原材料取得增值稅專用發票注明金額400萬元、進項稅額52萬元，支付購進原材料運費取得增值稅專用發票，注明運輸費10萬元，稅款0.9萬元;支付裝卸費取得增值稅專用發票，注明裝卸費3萬元，稅款0.18萬元 (4)企業以商業匯票方式購入包裝物一-批， 價款為6萬元，增值稅稅額為0.78萬元 (5)委托-企業加工- -批材料, 發出原材料成本200萬元，支付加工費10萬元(不含稅)，取得增值稅專用發票，材料加工完成后驗收入庫。(6)企業將購進的鋼材轉用于企業職工集體福利。按企業材料成本計算方法確定，該材料成本為52萬元，其進項稅額為6.76萬元。(7)當月因管理不善，發生意外事故損失庫存原材料金額35萬元，經批準，計入營業準，計入營業外支出(8)月末結轉本月應交的

甲企業為增值稅一般納稅人,2019年2月發生以下業務(1)購進紀念品,取得增值稅專用發票上注明增值稅3400元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進原材料,取得普通發票,支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不會稅運輸費10000元,取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入12000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。(4)當月將本企業使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售,該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額,取得含稅銷售收入25750元,甲企業未放棄減稅。(5)因管理不善丟失一批以前月份購入的原材料(已抵扣進項稅額),賬面成本為6000元。(6)將一棟2015年取得的廠房出售,取得會稅收入總額1020萬元,該廠房購置原值為600萬元,選擇簡易計稅辦法。(其他相關資料:上述增值稅專用發票的抵扣聯均已經過認證)要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數。(1)計算該企業當月準予抵扣的進項稅額;(2)計算該企業當月的增值稅銷項稅額;(3)計算該企業當月應繳納的增值稅。

本月購進原材料取得増值稅專用發票上注明増值稅83600元，購買一臺設備取得的增值稅專用發票上注明進項稅額34000元，上月購進的價值30o00元（不含稅價）的紙張因管理不善浸水，無法使用。要求：計算該企業當月應納的增值稅額。上月購進的紙張本月因管理不善不能使用，其進項稅額不得抵扣，應作進項稅額轉出處理。進項稅額＝83600+34000-30000x13%=113700（元）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）答案解析向客戶“支付”（而非“收取”）的賠償款，不得從銷售額中扣除。為什么第一題因管理不善造成的損失可以減去進項稅額轉出第二題管理不善造成的損失不用減5300是進項稅額轉出

(14)27日，甲公司進口原材料--批，海關核定的完稅價格為60000元，海關征收的進口關稅為150000元，增值稅稅率為13%，取得海關進口增值稅專用繳款書。貨款以銀行存款支付。(15)29日，甲公司在存貨盤點時發現A產品盤虧12000元，B產品盤虧8000元，經調查系因管理不善而被盜。經過計算，其所耗用的原材料的進項稅額為1560元。該原材料系以前期間購人，相關進項稅額已在購入當期申報抵扣。甲公司取得的增值稅專用發票和海關進口增值稅專用繳款書本年7月均符合抵扣規定，甲公司沒有留抵的進項稅額。甲公司A產品、B產品適用的增值稅稅率均為13%。要求：(1)計算甲公司本年7月的應納增值稅。(2)對甲公司相關業務進行賬務處理。

(1)2022年3月31日進行存貨盤點過程中,發現上月購人的A材料盤虧10噸,每噸購入成本為1200元(不含增值稅,購入時取得一般納稅人開具的增值稅專用發票,已抵扣進項稅額)。經查屬于管理不善所導致,應由責任人賠償5000元。企業應當如何進行會計和稅務處理