這個(gè)題我做好了，您重新教我做下一個(gè)題老師，謝謝

某企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅率，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。 (1)銷售收入5500萬元。 (2)銷售成本2500萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元。(3)銷售費(fèi)用800萬元，其中廣告費(fèi)500萬元。 (4)管理費(fèi)用600萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100 萬元、研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利心支出，年利率10% (銀同期同類貸款利率6%) (6)營業(yè)外支出50萬元，其中，向供貨商支付違約金15萬元，務(wù)局支付稅款滯納金3元，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)18萬元。 要求:按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(稅率按25%計(jì)算

老師教我做一下這個(gè)題，謝謝老師

1廣告費(fèi)扣除限額是 5500*15%=825全額扣除500

2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是100*60%=60 5500*0.005=27.5納稅調(diào)增100-27.5=62.5

3.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增 500*10%-500*6%=20

4會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算過程是 5500-2500-100-800-600-100-50=1350

公益性捐贈(zèng)扣除限額是1350*12%=162 全額扣除 稅收滯納金納稅調(diào)增3

5.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 1350+62.5+20+3=1435.5