Q
老師，印花稅，城建稅，教育金附加當月賬不計提，下月實際繳納時再做賬行嗎？
2023-05-13 16:38
2023-05-13 16:39
您好， 一般來說，是要計提的，按照權責發生制，印花稅城建附加這些要跟收入發生的當月匹配，所以要計提。
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您好， 一般來說，是要計提的，按照權責發生制，印花稅城建附加這些要跟收入發生的當月匹配，所以要計提。
2023-05-13
同學，你好
嗯嗯，可以的
2021-10-24
你好！應該是當月計提次月繳納，你這樣費用晚了一個月
2023-10-16
增值稅還是要計提的，不然你沒法做平
2023-05-08
你好，同學
借稅金及附加38840.39%2B511.19 %2B219.08%2B146.05 %2B225
貸應交稅費土地增值稅38840.39
應交稅費城建稅511.19
應交稅費教育費219.08
應交稅費地方教育費附加146.05
應交稅費印花稅225
2023-12-14
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Q
還有個問題有關城建稅附加提取的，不知道你們實務中怎么操作，一般而言當月應繳納的增值稅不是在當月繳納，比如上月未交增值稅4萬，本月繳納的，本月銷項稅額12萬，進賬稅額9萬，本月應繳納的增值稅是3萬，計提城建和教育費附加時是按本月實際繳納的4萬計提還是按當月應繳納的3萬計提城建和教育費附加
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Q
當月賬務正常計提稅金及附加憑證 借：稅金及附加 0.24 貸：城建稅 0.12 ，教育費附加：0.07，地方教育費附加 0.05 次月申報稅務時，（城建稅享受政策2012年第25號，應納稅額1元一下的，應納稅額為零，故不繳納；教育費、地方教育附加享受政策月銷售額不超過10萬元免征）； 賬務如何記賬？
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Q
印花稅 教育附加 城建稅 可以繳納的時候再做計提嗎
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Q
老師，增值稅和附加稅當月不計提，下月實際繳納時這樣做賬行嗎？
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Q
老師，印花稅，城建稅，教育金附加當月賬不計提，下月實際繳納時再做賬行嗎？
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往往實際繳納金額與計提的金額不一致
那就要在計提環節計算準確，因為這些數據都是已知的，實在存在偏差，可以在下個月再做一筆補提或者沖減的分錄。為了核算的準確，還是要計提的。
老師，增值稅納稅申報表里的留抵稅如何做賬呢？
你要是上個月沒做結轉分錄，那這個月就補一下1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（需要轉出未交的增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（需要轉出未交的增值稅）3、結轉應繳納增值稅（進項稅額和銷項稅額的差額）：借：應交稅費——應繳增值稅（未交增值稅）貸：?應交稅費——應交增值稅（需要轉出未的交增值稅），因為是留抵，所以進項大于銷項。這些是單獨針對上個月的留抵稅的。