老師，雖然我們是一般納稅人，但是因為也有簡易征收，因為本期開的是3%的簡易征收，所以認證的進項和上期的進項留底都不能使用，所以上個會計用的是附表4的預繳加留底，金額是59656.44，但是又沒有全部用完，只用了24325.72，剩下33926.68，導致本期有稅款33926.68，請問分錄應該怎么做呢，我留底是提現在未交增值稅的借方了

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數據實例，告訴我怎么計算嗎？

　　單選 　　根據增值稅的有關規定，下列說法正確的是 　　(C)。 　　A、小規模納稅人銷售自己使用過的2007年未抵扣增值稅的舊游艇，免征增值稅 　　B、小規模納稅人銷售自己使用過的運貨汽車，可以按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅 　　C、小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，按照簡易辦法3%的征收率減按2%征收增值稅 D、小規模納稅人銷售使用過的2015年12月31日購入的、抵扣進項稅額的舊機器設備可以按照簡易辦法依照3%征收率減按2%計算繳納增值稅 請問此題ABD選項為什么不對

一般納稅人發生應稅銷售行為可以選擇適用簡易計稅方法的，應該按照銷售額和征收率計算應納增值稅額， 并且不得抵扣進項稅額 但是當期又一般計稅的開了9個點的發票，又有簡易計稅的這種，可以抵扣對應一般計稅的進項嗎

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務發票，3%的專票，那勞務發票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進項，稅額轉出。我是想問的是在增值稅發票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統計和不抵扣統計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進項稅額轉出，就是關于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進項稅額轉出，那在增值稅發票專用勾選平臺里面我們應該怎么處理？