http://fujian.chinatax.gov.cn/xt/Wap/imganswer/imganswerdetail/id/1506.html 看看這里對你有幫助,
你好!公司有一個客戶已經破產了有八、九年,公司也注銷了。但是在破產的前幾個月給我公司付了貨款100000元,公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發票過去,所以現在賬面上的應收賬款一直的負數的,請問我要怎樣做才能把這個應收賬款的負100000元賬平掉呢?上次老師說計入營業外收入,那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調整嗎?還是直接出營業外收入交所得稅就行了??
老師,2022年12月開的發票貨沒有發完,所以2022年的12月份沒有確認收入,我放在了遞延收益里,但是增值稅收入已經在2022年12月申報了,然后我在2023年做了,借:遞延收益,貸:主營業務收入,做了這個分錄確認了那部分收入,現在做年度匯算清繳時發現不對,然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了,做了這樣的分錄,借:遞延收益,貸:以前年度損益調整,借:以前年度損益調整,貸:利潤分配,未分配利潤,2、借:以前年度損益調整,貸:庫存商品,借:利潤分配,未分配利潤,貸:以前年度損益調整……這樣做完以后,附加稅還要考慮嗎?還有就是2022年度總體是虧損狀態,這還需要做什么分錄嗎?
老師,你好,請問捐贈收入怎么匯算清繳呢?比如公司捐贈一批貨物,當時候已經借:營業外支出,貸庫存商品 銷項,現在匯繳的話是沒有調整前的年度累計利潤總額*12%,沒超過的就不需要做任何調整,超過的話就調增是嗎?
老師,你好,請問捐贈收入怎么匯算清繳呢?比如公司捐贈一批貨物,當時候已經借:營業外支出,貸庫存商品 銷項,現在匯繳的話是沒有調整前的年度累計利潤總額*12%,沒超過的就不需要做任何調整,超過的話就就多限額出部分調增是嗎?
提問# 一、稽查補查稅,其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元,貸:銀行存款 10萬元。 同時,這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整,直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎?還是說掛在營業外支出科目,等年度匯算清繳時候,調增應納稅所得額? 問題2:往年的應收賬款和其他應收賬款,超過三年了,確定余額收不回來了,小企業會計準則,直接可以經過以前年度損益科目過度,沖減未分配利潤嗎?還是只能掛在營業外支出這個科目,等匯算清繳時候,調增應納稅所得額(只是掛太久未收回來,又沒有充分證據資料)? 以上兩種情況,老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下,謝謝。
老師股東實收資本一直沒到賬怎么辦
老師個稅是從這里登入嗎
1、在下列各項中,能夠揭示責任中心特點的項目有( ) A.責權利相結合 B.責任與權力都是可控的 C.具有承擔經濟責任的條件 D.能進行責任核算、業績考核與評價 E.各責任中心相互獨立又互相合作 2、編制成本費用預算的方法按其出發點的特征不同,可分為( )。 A.固定預算 B.彈性預算 C.增量預算 D.零基預算 E.滾動預算 3、在對產品設計階段目標成本進行分解時。可采用的分解方法有( )。 A.按成本項目占比分解 B.按成本費用種類分解 C.按產品組成分解 D.按產品性質分解 E.按制造過程分解 4、下列各項中,屬于生產經營決策相關成本的有( ) A.增量成本 B.專屬成本 C.機會成本 D.沉沒成本 E.不可避免成本 多選題
老師,我們是一般納稅人,我想問一下什么情況下讓出對方開普票
1、下列各項中,在不改變企業經營方向的前提下、難以降低成本總額,只能通過提高產品產量降低其單位額成本項目的有( )。 A.新產品開發費 B.機器設備折舊費 C.員工培訓費 D.保險費 E.管理人員薪金 2、 在半成品是否深加工加工決策中,差量成本的構成項目有( )。 A.原有生產能力的維持成本 B.新增專屬固定成本 C.深加工能力對外出租收入 D.半成品自制成本 E.深加工的變動成本 3、在同一產銷量水平基礎上,經營杠桿系數越大,則( )。 A.利潤變動的程度就越大 B.經營風險就越大 C.利潤變動的程度就越小 D.經營風險就越小 E.無法確定 4、下列各項中,能夠為編制預計利潤表提供信息來源的有( )。 A.銷售預算 B.產品成本預算 C.銷售及管理費用預算 D.制造費用預算 E.生產預算 多選題
個體戶定期定額征收,在開票額度范圍內繳納個稅嗎
你好,匯算清繳職工薪酬支出納稅調整,賬載金額和實際發生額、稅收金額,填賬的哪個數
用于研發生產的電子設備,想把它的折舊計入主營業務成本,不經過制造成本,可以嗎? 注:公司是裝配型生產企業,原來的記賬方式是將零部件及外購的商品直接從庫存商品轉入生產成本,沒有經過制造費用這個科目
來個詳細的老師,怎么查招投標過程圍標串標?
老師,員工1月工傷報銷5.7萬元,我入賬是 借方:管理費用-福利費5.7萬, 貸方:現金/銀行存款 5.7萬。 4月我將資料去社保局報銷了,社保局轉入6.1萬, 分錄是:借方:銀行存款6.1萬,借方:管理費用-6.1萬 。 分錄這樣有無錯。