老師，2022年12月開的發票貨沒有發完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現在做年度匯算清繳時發現不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態，這還需要做什么分錄嗎？
你好，學員，開了發票就要確認收入的，不存在遞延收益這一說，而且遞延收益這個科目是用在其他用途上的
-
Q
請問 做了一筆上年度的調賬 把去年的一筆管理費用調到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費用類結轉損益的時候又結轉了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？
-
Q
請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業外收入100 借：營業外收入100 貸：未分配利潤100 現在想把這筆分錄修改，不應該通過營業外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？
-
Q
老師，2022年開的發票收入放在了遞延收益里沒有確認收入，增值稅收入申報了，然后2023年1月財務賬上才確認了這部分收入，做的分錄是，借：遞延收益，貸：主營業務收入，2022年度匯算提示收入小于增值稅申報收入，那現在我該怎么調整
-
Q
老師，2022年12月開的發票貨沒有發完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現在做年度匯算清繳時發現不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態，這還需要做什么分錄嗎？
-
Q
老師，我現在準備做2022年企業所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調整5萬，我現在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調增還是調減的嗎？
熱門問答 更多>
-
麻煩問下上年度多計提的折舊如何處理？
-
售賣二手車發票如何開 一般納稅人開給個人
-
我公司餐廳開票走報銷，餐費是不是超過800元就收取20%的稅點呢
-
老師，我想問下工會經費的申報，從這個季度開始，都是系統自動帶的個稅系統的數據，我們是建筑公司，個稅申報里面有一大部分是民工，我想問下，修改數據有風險嗎
-
老師，2025年3月補申報2020和2021年的合同印花稅，在3月份的直接計入營業稅金及付款，還是計入以前年度損益調整科目呢？
-
老師好，匯款退回分錄怎么做
-
溪源機械公司的某個投資中心原投資利潤率為20%，營業資產為500000元，營業利潤為100000元?，F有一項業務，需要借入資金200000元，可獲利潤28000元，該公司的平均資本成本率為12%。 1、該中心若接受新項目，投資利潤率為多少？ 2、該中心若接受新項目，剩余收益為多少？ 3、若以投資利潤率為評判標準，該中心是否可以接受新項目？ 4、若以剩余收益為評判標準，該中心是否可以接受新項目？ 5、你認為用哪個評價指標更合理？ 這題怎么做
-
個體戶去年做賬\'有個無票銷售忘記結轉成本了，是不是只要改一下去年報表就好了？沒有匯算清繳表要調整？
-
老師您好，我要在電子稅務局綁定銀行賬號，出現一個賬號逾期報告，這怎么辦
-
請問：客服要開發票，要在備注欄里寫：補開2022年貨款發票。這樣開票可以嗎？這樣的備注有實際意義嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
你要把這部分的收入和成本在匯算清繳里調增調減的，因為這是屬于2022年的收入
但是我們結賬日期是每月的25號，當時是因為把發票開了，貨還沒有發完，貨是在26號到31號之前才發完的，所以我當時就沒有把這部分收入確認，只是放在了遞延收益里面，然后在23年1月了份才轉到主營業務收入的，現在就不考慮這筆收入應不應該放在遞延收益里，現在是想問我這樣調整了后，還應該怎么考慮稅，附加稅還需要考慮嗎
那我在3月分做的這個分錄對嗎？還要做什么調整分錄？
你當時開具發票，也交了增值稅和附加稅了，現在是企業所得稅的問題哦
那就是附加稅在調整的時候不用考慮了？企業是虧損狀態，還需要怎么做企業所得稅？
附加稅是跟著增值稅走的，所以不需要，如果虧損就不用考慮企業所得稅，就是填報時候調增調減就好
那水利建設基金和印花稅，是根據收入計算的，怎么做調整呢？
水利建設基金就按你全年的收入來交納，印花稅直接補就可以了
那年度報表填報調增減后，是不利潤總額就和2022年12月的不一致了。有變動了是嗎，
是的啊，因為企業所得稅匯算清繳調增調減不影響賬的，正所謂調表不調賬
那我填寫這部份調整的收入和成本是不直接在收入那張表和成本那張表填寫？
你好，學員，是在調整項目表那張填
老師，是填在未按權責發生制原則確認收入這一欄嗎？
成本是填在視同銷售成本這一欄嗎
你好，學員，是的，收入是按這一欄填，成本按跨期扣除項目填
老師，可以填在其他那一欄嗎
你好，學員，其他欄是除了不是上述那些情況外填的，你根據實際情況來哦
那做匯算清繳之前需要修改2022年的12月的財務報表報送嗎？
老師，調整了就像您說的那樣填了，怎么還不能申報呢？還是提示這樣
年度企業所得稅申報的數據還是按你2022年的利潤表填，有變動的就是填在納稅調整那邊，調表不調賬的
那怎么還是提示這樣？申報不了呢？
你看下你的營業收入和營業外收入跟12月增值稅申報表里的累計數是不是不一樣，是的話那就是錯的