請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業外收入100 借：營業外收入100 貸：未分配利潤100 現在想把這筆分錄修改，不應該通過營業外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？
報表應該是平的吧，只是凈利潤跟你未分配利潤年初年末差不對應，是這樣子的嗎？
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老師您好，請問一下，匯算清繳補繳企業所得稅，我做會計分錄 借：以前年度損益調整 100 貸：應交企業所得稅 100 期末結轉應該是 借：未分配利潤 100 貸：以前年度損益調整 100 但是財務軟件的期末結轉損益是有模塊功能自動結轉，結轉的會計分錄是 借：以前年度損益調整 -100 貸：未分配利潤 -100 請問這樣有問題嗎？
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去年一筆營業外收入賬并結轉，但是收據客戶要重新開名字，現在退回了去年收據，今年重新開收據了，分錄是 借以前年度損益調整 貸營業外收入 借利潤分配 未分配利潤 貸以前年度損益調整？
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請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業外收入100 借：營業外收入100 貸：未分配利潤100 現在想把這筆分錄修改，不應該通過營業外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？
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老師請問，企業2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調整 100 貸 應交稅費 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調整并未調減期初利潤100，而是調減了當年未分配利潤的發生額100，這種情況要怎么做審計調整分錄呢？
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老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業所得稅的調整分錄嗎？
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你好，我小規模公司就開了一張3900的發票，系統自動帶出來的銷售額是3861.39，為啥增值稅是115.84
粵公網安備 44030002003870號
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就是原來的營業外收入沒了，利潤變小了，而資表的數又不動，導致兩年的未分配利潤之差不等于凈利潤。導致我現流表也不平
這個 都是你在21年的賬里做的？
對 這樣做行嗎？正確應該咋做呢
其實你前面那兩筆分錄是對的，他兩筆抵消就是借其他應收款貸未分配利潤
就是呢，我原來因為記到了營業外收入里，導致利潤增加了，但不應該記到營業外收入呀，應該直接從以前年度損益調整結轉未分配利潤?，F在我沖了營業外收入，但以前年度損益調整還是結轉未分配利潤了，所以資表其他沒變數，但利潤表變動數據了，這樣對嗎？
利潤表對了就行，這筆就是要直接計入未分配利潤
主要是什么叫利潤表對了啊 是看能和哪勾稽上嗎？
年初未分配利潤+本年凈利潤+直接計入未分配利潤事項
但是權益變動表會不平啊，權益變動表里應該怎么填列？
在權益表里面 有一欄可以填的，
我可能還有一點沒搞明白，以前年度損益調整結轉到期初未分配利潤還是期末未分配利潤里?。坷蠋?
就是未分配利潤，這個是時點數
所以是會影響期末時候的未分配利潤咯？
是的，只是影響期末數