老師，你好，請(qǐng)問捐贈(zèng)收入怎么匯算清繳呢？比如公司捐贈(zèng)一批貨物，當(dāng)時(shí)候已經(jīng)借：營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品 銷項(xiàng)，現(xiàn)在匯繳的話是沒有調(diào)整前的年度累計(jì)利潤(rùn)總額*12%，沒超過(guò)的就不需要做任何調(diào)整，超過(guò)的話就就多限額出部分調(diào)增是嗎？
你好，你舉例是捐贈(zèng)支出，而不是捐贈(zèng)收入。 是的，是這樣的（沒超過(guò)的就不需要做任何調(diào)整，超過(guò)的話就針對(duì)超過(guò)限額的部分做調(diào)增）
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這里的單位成本是單價(jià)的意思嗎？就是 1000 元/件，有 60 件？
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老師，差額征收全額開票價(jià)稅合計(jì)1090扣除部分654增值稅附表1簡(jiǎn)易計(jì)稅銷售額填1000，然后扣除額填654應(yīng)交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發(fā)票增值稅附表一銷售額填多少？因?yàn)椴铑~開的話發(fā)票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價(jià)就是1054（1090-36）加稅合計(jì)1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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老師只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表如何建賬呢？
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老師，我們是貿(mào)易型公司，對(duì)方來(lái)給我們的發(fā)票是勞務(wù)-打樣費(fèi)，這個(gè)怎么做賬
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是沒調(diào)整前的年度利潤(rùn)總額計(jì)算限額嗎？例如營(yíng)業(yè)外支出200，年度利潤(rùn)總額1000，那么調(diào)增200-120=80咯？
你好，是按沒調(diào)整前的年度利潤(rùn)總額計(jì)算限額。 年度利潤(rùn)總額1000，1000是已經(jīng)扣除了營(yíng)業(yè)外支出200之后的金額，捐贈(zèng)限額就是120（=1000*12%）
好的謝謝老師
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。