我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

我是一家小微企業，小規模納稅人，去年有一筆材料暫估十多萬，本來以為匯算清繳結束前能拿到發票（已經做完了去年的匯算清繳），現在老板又說拿不到發票，請問我該怎么處理好呢

老師，請教下：我剛接手一家之前由外賬公司做的賬，現在要企業所得稅匯算清繳2022年度，我發現2022年的賬本里面有暫估庫存40萬，只有做賬憑證，沒有發票支撐，現在一直讓老板去補這個暫估發票進來，老板也一直沒動靜，我覺得這家賬之前有虛開發票的嫌疑，現在我是這家賬務的財務負責人，我有點擔心我有風險。老師，這樣的情況我該怎么辦呢？要是暫估發票補不進來，怎么處理企業所得稅匯算清繳才合規呢？

老師，請教您一個問題，22年年末預提了30萬成本，然后在匯算清繳結束前因其中5萬沒辦法拿到發票，所以在匯算清繳工作中成本納稅調減了5萬，實際申報了25萬的成本，但今天業務把發票拿來后才知道開具的都是普票，也就是說實際成本應該30萬（去年預提的時候是按照專票不含稅來預提的）。對于此差異，該如何做會計處理呢？

老師你好。我們是小規模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續收到了發票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數據會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點