沒明白余額那一個(gè)問題？暫估成本余額20萬（未取得發(fā)票調(diào)增了），今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因?yàn)闀汗览锩嬉恢庇杏囝~，請(qǐng)問還調(diào)增么？這個(gè)余額就一直在賬里面掛著 不需要管么？

發(fā)具體科目來說，具體哪個(gè)科目有余額？

借方：主營業(yè)務(wù)成本 貸方 應(yīng)付賬款——暫估 應(yīng)付賬款——暫估這個(gè)科目 您再看下問題吧

這不就是我前面說的往來科目嗎？應(yīng)付賬款，你把這個(gè)錢付出去就平了。

沒有發(fā)票怎么平

。沒有發(fā)票，咱匯算清繳納稅調(diào)整就行了，賬務(wù)處理不用動(dòng)。

就是因?yàn)闆]有發(fā)票所以這個(gè)科目一直有余額呀 所以需要處理么？一直掛著就行么 ？會(huì)影響下一年的暫估和調(diào)增么？

這個(gè)不影響，就是正常計(jì)入成本了，做賬就是正常計(jì)入成本了。然后只是因?yàn)闆]有發(fā)票才匯算清繳調(diào)整就行了。沒有沒有其他的。