老師好 我們公司是小規模納稅人，在2022年暫估了一筆費用，但是2023年3月份收到了成本發票想要沖銷2022年暫估的費用，這個會計分錄要怎么做呢？
你好。借應付賬款貸未分配利潤，借未分配利潤貸應付賬款。
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老師，我們2021年12月份銷售家具，但是發票2022年3-5月才收，那么我12月份的暫估入庫，結轉成本需要做嘛？還是等到時候發票到了再做進去，不用暫估了。因為這個月要交接賬本了，我不懂是我留著暫估，等今年下一任會計調整，還是暫估我不做在12月裝訂
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老師好，2022年12月份支付的電費3000元，沒有發票，實際銀行支付了，2023年1月開的發票，現在收到了，把這筆費用放在成本里，需要暫估嗎？暫估 的會計科目是什么呢？是把暫估放在摘要里，科目不變嗎？答過的老師請不要接了
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老師好 我們公司是小規模納稅人，在2022年暫估了一筆費用，但是2023年3月份收到了成本發票想要沖銷2022年暫估的費用，這個會計分錄要怎么做呢？
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老師們好！請問老師，信息咨詢服務公司小規模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發票，現在要沖銷這筆暫估金額。應該怎么賬務處理，謝謝！
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師，簡易計稅就是差額納稅吧.那剛才不是說可以用應交增值稅抵減科目嗎究竟怎么做啊，那我這樣做行不行，比如開出100就借銀行存款100貸主營業務收入100/1.03貸應交增值稅銷項稅額100/1.03*0.03然后成本直接記借主營業務成本80貸銀行存款80然后申報的時候根據差額100-80=20*0.03申報，然后把應交增值稅銷項和實際申報的差額計入借應交增值稅抵減，貸主營業務收入或者主營業務成本簡易計稅用“應交稅費——簡易計稅”科目核算。確認收入時，按含稅收入換算不含稅收入及增值稅額入賬；確認成本時，因進項不能抵扣，稅額計入成本，也需價稅分離；繳納增值稅按該科目貸方減借方余額計算應納稅額
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老師 我2022年做的做的分錄是借:管理費用-辦公費 貸其他應收款-XXX 現在紅沖分錄是借:其他應收款-XXX 貸:以前年度損益調整 是這樣嗎？
那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？
小準則就是直接用未分配利潤。，把上面的應付賬款改為其他應收款就好了。
那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？
你好 上面分錄處理就行了? 發票放憑證后面?
老師 你可以針對我后面這個問題發一下會計分錄呢，我這邊理解不了呢 那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？
收到發票 借其他應收款貸未分配利潤，借未分配利潤貸其他應收款。