老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
同學你好 你紅沖暫估的分錄不對 不應該做跨年的 收到發票了嗎
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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粵公網安備 44030002003870號
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2023年做的暫估，有部分發票沒收到，但有些沒做暫估的收到發票了
同學你好 暫估的沒收到發票匯算清繳調增 沒暫估的收到發票做跨年調整的分錄
我都做好賬了。沒收到發票的用“以前年度損益調整”做了沖銷， 收到發票的用“以前年度損益調整”做了成本。 現在想問年報的財務報表該怎么填
暫估的沒收到發票不能紅沖 要匯算清繳的時候直接納稅調整項目明細表調增
老師我剛剛上傳了一張圖片能看到嗎？是上次老師教的。那我現在年度財報就按照2023年第四季度的填報嗎？
按調曾后的申報哦
那我要是沖銷了，是不是年報就不需要更該改了？只調企業所得稅表就可以了？
暫估的不用做分沖減，只要調增就行
那我今年收到的發票改怎么做賬？
今年收到發票直接暫估的分錄紅沖然后按收到的發票做賬就可以
這樣不就影響今年利潤了嗎？
沒有影響呀 紅沖暫估的分錄也在今年呀
那往來賬是不是不平？應付賬款怎么平呢？
應付賬款暫估的嗎 你可以付款的
？？啊？你在說什么啊
借應付賬款暫估 貸銀行存款 做付款的分錄哦
我沒付款還做什么付款分錄啊。你自己不會就去多讀書別出來誤人子弟，嘰里呱啦說一大堆每一句對的
沒付款就不用沖 付款的時候再做 暫估的來了發票沖暫估的分錄然后按發票做分錄就可以 你問怎么沖應付賬款暫估我以為你付款的要沖