老師們好！請問老師，信息咨詢服務公司小規模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發票，現在要沖銷這筆暫估金額。應該怎么賬務處理，謝謝！
您好，22年匯算是否做了調整？
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老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業務成本貸應付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業務成本-負數貸應付賬款暫估負數），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結轉，但是有發票回來，我需要沖減暫估，然后結轉成本的時候就會設計到主營業務成本，怎么處理呢
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發票，也沒有 做調整處理，我現在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業務成本負數貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發票，我咋做？按照以前的分錄借主營業務成本負數貸應付賬款暫估負數，這樣會影響23年的成本啊
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老師們好！請問老師，信息咨詢服務公司小規模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發票，現在要沖銷這筆暫估金額。應該怎么賬務處理，謝謝！
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老師您好，我們是小規模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應付，23年又沒發生主營業務成本，怎么我要怎么調整這筆賬啊？
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老師，你好，公司之前成本發票沒回來暫估成本了，金額是12000元。分錄：借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估款。現在已經收到了成本發票金額：12040.52元，現在需要沖減前期暫估，請問分錄怎么做呢，多出來的金額怎么做呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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22年匯算沒有做調整？
您好，執行的時小企業準則還是企業準則的呢？
小企業會計準則
您好，那你直接做相反分錄即可。
謝謝！那么如果是執行企業會計準則又怎么做會計分錄呢？謝謝！謝謝！
你好，借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整
老師好！那么我這里這樣做分錄借：應付賬款-暫估 貸：主營業務成本 對嗎？謝謝！
您好，是的，是這樣的哈，
謝謝！謝謝！
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。