老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)后，在申報(bào)20年調(diào)整這個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負(fù)債表中把未分配利潤(rùn)的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應(yīng)該怎么做?謝謝！

老師，之前暫估成本，直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，之后回不了成本票的話，如果是相反的分錄，利潤(rùn)表上的成本就成負(fù)數(shù)，這樣不行吧，能不能直接增加利潤(rùn)，因?yàn)橐陥?bào)企業(yè)所得稅報(bào)表，這樣體現(xiàn)不出來利潤(rùn)增加

老師你好，沖調(diào)以前年度的暫估款，借：應(yīng)付賬款——暫估款 貸：利潤(rùn)分配——以前年度損益調(diào)整， 這樣子做的分錄直接影響到利潤(rùn)表上面的利潤(rùn)總額的。要怎樣調(diào)整比較合理呢？

老師你好，接著這個(gè)圖片上的問題。就是如果做分錄是：借：應(yīng)付賬款——暫估款 20000 貸：管理費(fèi)用 20000 的話那么利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額比如說就是：負(fù)1千。 如果用 借：應(yīng)付賬款——暫估款 20000 貸：利潤(rùn)分配——以前年度損益調(diào)整 20000 那么利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額比如說就是：負(fù)21000元。

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)閰R算清繳調(diào)增暫估款，做分錄時(shí)做到利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，這個(gè)月我結(jié)賬檢查的時(shí)候顯示資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)加期初未分配利潤(rùn)減利潤(rùn)分配，但是我覺得我的分錄就應(yīng)該這么做沒有錯(cuò)啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結(jié)賬嗎？