老師，之前暫估成本，直接借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估，之后回不了成本票的話，如果是相反的分錄，利潤表上的成本就成負數，這樣不行吧，能不能直接增加利潤，因為要申報企業所得稅報表，這樣體現不出來利潤增加
關鍵是暫估的成本是否真實發生的？
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老師，咨詢個問題：建安業，20年年底，暫估成本，分錄：借主營業務成本 (不含稅的)貸應付賬款。 21年匯算清繳前，收回發票并付款，按照正常分錄記賬了，沖回分錄直接寫了：借利潤分配未分配利潤(負數）貸應付賬款(負數)。小企業會計準則，這樣可以么？
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老師，之前暫估成本，直接借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估，之后回不了成本票的話，如果是相反的分錄，利潤表上的成本就成負數，這樣不行吧，能不能直接增加利潤，因為要申報企業所得稅報表，這樣體現不出來利潤增加
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老師，麻煩問下我們企業所得稅匯算清繳的時候她暫估的沒有回來發票，她的分錄是：借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估，我現在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤
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我們21年有一筆暫估入賬，因為一直沒有收到發票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業所得稅表，調增了，但是由于虧損不用補交企業所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 借:主營業務成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業務成本
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老師，我在22.12月有一筆暫估成本，然后在5.31之前回來發票了，我就直接沖減當期的主營業務成本和應付賬款暫估就行對吧，如果要是6月份回來的發票是不是就直接 做：借利潤分配負數貸應付賬款暫估？
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當然，只是成本暫時回不了
哈哈，那就不用調整了哈，匯算清繳前取得發票都可以稅前扣除
那現在知道回不來票了
也不用沖減哈，真實發生的業務，沒票也要入賬哈，只是，在納稅申報的時候不能稅前扣除
老師，那我想的是回不來票我的利潤增加，我把利潤總額想在這個季度就增加了，我該怎么做分錄
那就直接把預估的那筆憑證刪除就是了
不可能刪除吧，上個季度的，之前的已經入帳，只能沖，我意思沖的話把主營業務成本減少，利潤增加啊
你不想刪，上年的業務，那就只能做以前年度損益調整了
上季度的，不是上年的
那你還是需要沖減主營業務成本成本的哈