@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規模納稅人，現在有小規模納稅人增值稅優惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優惠，最后增值稅應納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業務收入 月末計提增值稅：貸：主營業務收入 紅字 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

您好，老師！我想問一下，小規模的，按季繳增值稅的，1月份有筆收入應該增值稅68.22元，這是不用繳的，但在1月份準備結賬時需要做把這筆增值稅做到營業外收嗎？還是說可以在3月份結賬時再做？因為當時我結1月份的賬時沒做這筆增值稅的處理

老師，教個問題，我們新成立了一家小規模，減按1%繳納增值稅，然后因為季度收入不超過三十萬，免征增值稅，賬上把1%免征部分計入了營業外收入，但是增值稅申報表上系統算的免征增值稅是按3%[破涕為笑]這樣會導致免征額有2%的稅差，請問下怎么處理合適

我有一家殘疾人增值稅即征即退的企業，稅務部門是先征增值稅再返增值稅，按道理我是做營業外收入-政府補助。但是我可以這樣處理不，當時提未交增值稅，再繳增值稅，然后我再沖減我繳的增值稅，放在這個科目！有風險嗎這樣

即征即退，是由稅務機關先足額征收增值稅，再由稅務機關再將已征的全部或部分增值稅稅款退還給納稅人。 先征后退，指按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關征收入庫后，再由稅務機關按規定的程序給予部分或全部退稅的一種稅收優惠。 先征后返，指按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關征收入庫后，再由財政部門按規定的程序給予部分或全部返還已納稅款的一種稅收優惠。 明白了嗎，即征即退是國家政策，先征后退、先征后返是地方招商引資政策。一個是國庫買單，一個是地方金庫買單。 即征即退與先征后退、先征后返相比，后者有比較嚴格的退稅程序和管理規定，因此在退稅時間上也有差異。一般來說，即征即退最快，先征后退次之，先征后返最慢。請問老師為何這三種情況下，不退城建稅？而減免的增值稅能退城建稅