如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。

按季度申報的小規模納稅人A在2023年4月銷售貨物取得收入10萬元，5月提供建筑服務取得收入20萬元，同時向其他建筑企業支付分包款12萬元，6月銷售自建的不動產取得收入200萬元。則A小規模納稅人2023年第二季度（4-6月）差額后合計銷售額218萬元（=10＋20-12＋200），超過30萬元，但是扣除200萬元不動產，差額后的銷售額是18萬元（=10＋20-12），不超過30萬元，可以享受小規模納稅人免稅政策。同時，納稅人銷售不動產200萬元應依法納稅。 請問下，申報按18萬申報嗎？納稅申報表怎么填寫呢？

房地產公司（小規模）2022年10一12月收到房屋銷售預收款100萬元，按毛利率10％在特定業務計算的應納稅所得額欄填寫10萬元，現在做企業所得稅年度匯算，需要填寫A105010表嗎？

房地產公司本年度未取得銷售收入，預售房屋收入800萬元（不含增值稅），企業所得稅（A200000）預繳納稅申報中特定業務計算的應納稅所得額本年累計金額填寫多少？

2,甲公司為居民企業,主要從事服飾生產和銷售業務,2022年度有關經營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元.(2)發生與生產經營活動有關的業務招待費支出100萬元,非廠告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業捐款10萬元,通過市民政局向目標脫貧地區捐款.0萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向衛生事業捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設稅,教育費附加合計19.5萬元。(5)按規定繳納財產保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。^---^已知:業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5% ;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除。(1)計算甲公司2022年度企業所得稅應納稅所得額準予扣除的業務招待費支出; (2)計算甲公司2022年度企業所得稅應納稅所得額準予扣除的公益性捐贈支出;3)計算甲公司2022年度企業所得稅應納稅所得額