老師你好，我想咨詢一下 1.執行小企業會計準則的公司籌建期間 ，除了可以列為固定資產的其他的支出都直接列入管理費用-開辦費嗎？ 2.裝修費這些沒有取得發票，部分只有收據也是一樣列入管理費用-開辦費？還是長期待攤費用-開辦費啊？ 3.有的支出沒有取得任何憑證，也補不了憑證的要怎么做憑證啊？ （以上都是發生在公司籌建期間）

1、2×18年9月30日,甲公司向乙公司一次購入3套設備不同型號具有不同生產能力,分別為A、B和C,取得的增值稅發票列明設備合同價款總額500萬元,增值稅80萬元,支付安裝費取得增值稅發票列明費用2萬元,增值稅1200元.全部款項以銀行存款支付.A、B和C設備分別滿足固定資產確認條件,公允價值分別156萬元,234萬元和130萬元.假定不考慮其他稅費,家公司的賬務處理: （1） 確定應計入固定資產成本的金額? （2） 確定A、B和C應分配的價值比例各是多少? （3） 將合同價款分攤至A、B和C,確定各自的成本? （4） 編制固定資產入賬的會計分錄.

老師您好，我們是房地產開發公司。售樓部裝修時4月份預付工程款10萬，5月份付款20萬元。（裝修好）都是付給個人。合同價：38萬萬已付30萬，還未付8萬（張三） 4月份會計分錄 借：長期待攤費用10萬 貸：預付賬款—張三10萬 借：預付賬款—張三10萬 貸：銀行存款—農行10萬 那我5月份會計分錄怎么做？ 6月份收回10萬發票我該怎么做賬呀？ 9月份收回了28萬的發票我該怎么做會計分錄？

1、文藝演出單位，是計入主營業務成本； 2、公司自己年后，計入福利費用， 3、要是工會支付的話，計入工會自己的賬目，職工活動支出。 年會的例子可以看下，我覺得這個老師的比較全： A企業今年年會中，租賃場地花費了21 000元，開具會務費發票；餐費45 000元，開具會務費發票；準備了10臺空調作為年會的獎品，共計20 000元，個人所得稅由公司代為承擔。則，小王公司財務處理如下： 計算員工應繳的個人所得稅： 應付稅款=20 000×20%=4 000（元）。 編制跨級分錄如下： 借：管理費用-會議費 21 000， 管理費用-業務招待費45 000， 管理費用-職工福利費20 000， 營業外支出-代繳個稅4 000， 貸：銀行存款90 000。 個人所得稅直接20000乘20%是為什么

老師，請問下我公司是2019年5月領營業執照，采用的是小企業會計準則。賬是委托代理記賬公司做，公司廠房是租的，簽承租合同時協商好廠房建筑裝修水電費由我公司負責，費用從我公司賬戶扣繳，直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司，在收到銀行扣費單而沒有發票的情況下直接記入一:管理費用一水電費。2021年10月廠房交付使用，我公司正式生產經營，水電費現在才補開，有200萬，請問我需要把管理費用一水電費調入長期待攤費用一開辦費嗎