購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫(xiě)得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷(xiāo)售是水果，開(kāi)票出去是直接開(kāi)9個(gè)點(diǎn)得專(zhuān)票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷(xiāo)售的數(shù)量，以及按照開(kāi)回來(lái)得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開(kāi)具成本發(fā)票回來(lái)才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

8月某公司銷(xiāo)售了100 000噸巴氏殺菌羊乳.其主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60000萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品耗用率為60%，原乳單耗數(shù)量為1.08原乳平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)為4000元/噸。9月.公司 購(gòu)進(jìn)10000噸原乳，每噸的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為6000元，其中一半直接對(duì)外銷(xiāo)售，但在銷(xiāo)售過(guò)程中損耗了200噸。另一半全部耗用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但未構(gòu)成貨物實(shí)體根據(jù)上述資料計(jì)算下列問(wèn)題，每向均需計(jì)算出合計(jì)數(shù)1)該企業(yè)在投入產(chǎn)出法下可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2）該企業(yè)在成本法下可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3)納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接對(duì)外銷(xiāo)告的，當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4）納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物實(shí)體的，當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷(xiāo)售額33.9萬(wàn)元。 (3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬(wàn)元,成本利 潤(rùn)率為10%,無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品 的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。 已知:以上銷(xiāo)售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于 當(dāng)月通過(guò)勾選認(rèn)證。 要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 (6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，取得不含增值稅價(jià)款100萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，取得含增值稅銷(xiāo)售額33.9萬(wàn)元。(3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用，20%作為本企業(yè)職工福利。已知：以上銷(xiāo)售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過(guò)勾選認(rèn)證。要求：請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額

老師好，我們是白酒企業(yè)，需要購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)產(chǎn)品，增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣用的是投入產(chǎn)出法。但在計(jì)算稅額進(jìn)行申報(bào)時(shí)，申報(bào)的當(dāng)期采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)是按發(fā)票到了的計(jì)算，還是領(lǐng)料當(dāng)期按已經(jīng)到票的數(shù)量和金額計(jì)算呢？