Q
乙生產企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發生的經 營業務如下。 (1)銷售甲產品,取得不含增值稅價款100萬元,同時收取包裝物租金1.13萬元。 (2)銷售乙產品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。 (3)將研發的一批新產品用于對外投資,該批新產品的生產成本30萬元,成本利 潤率為10%,無同類產品的市場銷售價格。 (4)購進原材料,取得增值稅專用發票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。 (5)購進免稅農產品一批,支付買價20萬元,取得農產品銷售發票。該批農產品 的80%被本月生產領用,20%作為本企業職工福利。 已知:以上銷售的產品均為非應稅消費品,農產品的扣除率為10%,相關票據均于 當月通過勾選認證。 要求:請按順序完成下列計算任務。 (1)計算銷售甲產品的增值稅銷項稅額。 (2)計算銷售乙產品的增值稅銷項稅額。 (3)計算自用新產品的增值稅銷項稅額。 (4)計算外購原材料準子抵扣的增值稅進項稅額。 (5)計算外購免稅農產品準予抵扣的增值稅進項稅額 (6)計算該企業2021年5月應繳納的增值稅稅額
2022-12-10 09:06
2022-12-10 09:14
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粵公網安備 44030002003870號
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