你好，你年報的話就不用調(diào)增了。還是應該當做22年的成本費用。

你好！ 可認作為前期差錯進行處理。 ①先沖掉1月份入銷售成本的分錄 ②對前期差錯進行更正 借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品(或其它資產(chǎn)) 借:應交稅費-所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 ③以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入未分配利潤，是必須的。 如果金額不大，可以作為本年銷售成本入帳。

你好，暫估可以在賬面上不沖的，也是公司正常的業(yè)務的 只需要在匯算的時候做納稅調(diào)增，填寫在調(diào)整表第30行其他

是申報調(diào)整后的數(shù)據(jù)1月入賬23年費用成本后數(shù)據(jù)

一、未分配利潤調(diào)整問題 核實調(diào)整原因： 首先，需要詳細核實80萬成本補記的具體原因和依據(jù)，確保調(diào)整的合理性和準確性。 檢查是否有相關的原始憑證、合同或協(xié)議等支持文件。 更新財務報表： 根據(jù)調(diào)整結(jié)果，更新2022年末的財務報表，特別是資產(chǎn)負債表中的未分配利潤項目。 確保新的財務報表能夠真實反映公司的財務狀況。 與代賬公司溝通： 與原代賬公司溝通，了解為何在2022年末申報時未分配利潤仍為負23萬，是否存在遺漏或錯誤。 如果發(fā)現(xiàn)代賬公司存在工作失誤，應要求其提供說明并承擔相應的責任。 二、本季度申報時處理利潤以彌補以前年度虧損 了解稅法規(guī)定： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。 這意味著，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在虧損，可以在申報企業(yè)所得稅時彌補這些虧損。 計算可彌補的虧損額： 確定2022年末及以前年度累計的虧損額。 根據(jù)本季度的盈利情況，計算可用于彌補以前年度虧損的金額。 申報企業(yè)所得稅： 在季度預繳企業(yè)所得稅時，按照稅法規(guī)定申報應納稅所得額。 如果應納稅所得額大于零，且存在以前年度未彌補的虧損，可以在申報時選擇彌補這些虧損。 需要注意的是，彌補以前年度虧損的前提是以前年度的虧損已經(jīng)正確申報并記錄在案。 準備相關材料： 準備與虧損彌補相關的財務報表、納稅申報表和稅務部門要求的其他材料。 確保所有材料的真實性和完整性。 提交申報： 按照稅務部門的要求，通過電子稅務局或紙質(zhì)方式提交企業(yè)所得稅申報表和相關材料。 如有需要，與稅務部門溝通確認申報的準確性和合規(guī)性。