房開老師 我們12月31號交房合同約定的 但是沒竣工驗收 1.是不是在12月要結轉收入和成本呢？目前沒有開過發票2.我們12月如果不結轉收入和成本，按照預交方式申報企業所得稅 那么在23年5月前年終匯算時候正常申報收入和成本的話會產生企業所得稅，那么只要在5月31號前繳納企業所得稅應該不會按照12.31時間計算滯納金的是吧？

老師，我們公司是工業制造業企業，有個問題，就是1月份現金收款了一筆賣裝原材料袋子的錢1330元。像收到的這筆錢，應該要計入其他業務收入，繳納增值稅的吧？但是，1月份沒做賬。是要把這筆賬做在3月份，然后在這次申報3月份增值稅的時候，申報繳納增值稅嗎？

老師，我們是工業制造業企業，3月份像招的臨時工用來收車間模板和破碎的。如果個稅按照勞務報酬給他們申報繳納個稅的話，那入賬不能計入應付職工薪酬的話，應該要計入哪個科目？

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元，計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，。老師，我早上提交這個問題時你說罰款的5元不放在借管理費用95貸應付職工薪酬薪酬95，現在你又說這些沒問題，不知道哪個是對的，按照我現在學的理解應該借管理費用100而不是管理費用95，如果是100，報個稅95（不包含5元）就和應付職工薪酬100不匹配了，這樣是不是對的，需要個稅收入和做賬的收入計提一樣嗎，我很迷惑

老師，我一個建筑勞務公司，稅務局要求各班組組長代開發票入賬，老板認死說是自己的員工，要按工資薪金申報并申報，現在的問題是，1-8月份我全部從對公賬戶上發了工資給70來號人。入賬的時候不計提，直接入到做： 借：主營業務成本-人工成本，貸：銀行存款嗎（假如以后要補票，這個就只要直接加多一張附件就可以了） 如果計提： 借：主營業務成本-人工成本 貸：應付職工薪酬 發放時：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款