老師我1.3.4.5月收了4080000萬的加工費，因為之前我們公司一直運轉不正常，一個月就上10多天班，其他都在檢修，從8月份開始才生產正常點，這個加工費我一直掛在預收賬款下面，沒有確認收入做納稅申報，現在稅務局的叫我要按征稅所屬期申報，要我繳納滯納金和稅費，可是我都沒有正常生產，怎么正常申報，我本來是說12月底一次性確認收入再申報，可稅局的不同意，這種情況怎么辦，如果要按正常所屬期申報那我這個滯納金要怎么計算

房開老師 我們12月31號交房合同約定的 但是沒竣工驗收 1.是不是在12月要結轉收入和成本呢？目前沒有開過發票2.我們12月如果不結轉收入和成本，按照預交方式申報企業所得稅 那么在23年5月前年終匯算時候正常申報收入和成本的話會產生企業所得稅，那么只要在5月31號前繳納企業所得稅應該不會按照12.31時間計算滯納金的是吧？

一鳴老師，請問我們跟客戶簽訂銷售合同交房日期是今年的12.31日 ，但是到目前我們房開辦理不了竣工驗收，請問我會計上在12月份可以不結轉收入和成本嗎？只要在23年5月前申報企業所得稅匯算把收入和成本申報進去這樣可以嗎？

老師我咨詢一下，比如我的2022年異地項目簽得合同造價是10萬（不含稅），情況一：我2022年12月開出了5萬的發票，2022年12月收到成本發票4萬，我預交企業所得稅就按照5-4=1 ，1萬乘以千分之2去預交企業所得稅。情況二：2022年12月開出發票5萬，支出成本費用4萬，對方還沒有給我開成本票但是在今年匯算清繳之前會給我開出來，我預交的時候可以按照5-4=1，1萬乘以千分之2預交嗎？

請問老師，建筑企業在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數據，增加主營業務收入并結轉成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示