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個體工商年報列入異常回復信用后當下就能恢復正常嗎

2025-04-24 09:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-24 09:43

要去工商所解除異常

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 09:44

只在年報系統做恢復還不行是嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 09:47

可先補完年報,過幾天再看,是否恢復正常了

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:03

這個做完信用恢復一般幾天能恢復正常呢

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:04

這個不確定了,三個工作日后再看下

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:07

這個上哪看恢復正常了沒

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:08

是的,都填寫的管理費用,營業成本填寫0

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:09

這個上哪看營業執照恢復正常了沒

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:10

不在異常名單中了,就表示恢復正常

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:12

在年報系統查嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:14

是的,在年報系統查

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:17

年報什么地方看呢

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:20

你在哪查到自己是異常的?

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快賬用戶7166 追問 2025-04-24 10:23

年報時提示

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:25

異常名單項,有內容吧

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相關問題討論
要去工商所解除異常
2025-04-24
沒有公章法人簽字,可以
2025-04-11
對的是的,找你工商局修復。
2024-03-19
這種情況需要進行相應的稅務申報調整和處理,以糾正之前報表的錯誤并準確反映進項稅的情況。 首先,應在本月的稅務申報中,將之前未在報表上體現的進項稅轉出項進行補充申報。在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》的第23a欄“異常憑證轉出進項稅額”中填入相應的轉出金額。 其次,由于異常發票已恢復正常且處于未勾選抵扣狀態,需要通過增值稅發票綜合服務平臺對這些發票進行抵扣勾選。然后在本月申報時,在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》的第23a欄中填入負數金額(即之前轉出的金額)。 這樣處理后,報表中的期末未交稅額將不再包含之前補稅的負數金額,同時也能正確反映異常發票恢復正常后的可抵扣進項稅情況。 建議在進行上述操作之前,與主管稅務機關進行溝通,說明具體情況并遵循其指導意見,以確保處理方式的正確性和合規性。同時,以后在處理類似業務時,要嚴格按照稅務規定及時、準確地填寫稅務報表,避免類似問題的再次發生。 另外,附上一些相關規定供參考:根據《國家稅務總局關于異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》(2019年第38號),增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票列入異常憑證范圍的,應按照以下規定處理: 尚未申報抵扣增值稅進項稅額的,暫不允許抵扣。已經申報抵扣增值稅進項稅額的,除另有規定外,一律作進項稅額轉出處理。 尚未申報出口退稅或者已申報但尚未辦理出口退稅的,除另有規定外,暫不允許辦理出口退稅。適用增值稅免抵退稅辦法的納稅人已經辦理出口退稅的,應根據列入異常憑證范圍的增值稅專用發票上注明的增值稅額作進項稅額轉出處理;適用增值稅免退稅辦法的納稅人已經辦理出口退稅的,稅務機關應按照現行規定對列入異常憑證范圍的增值稅專用發票對應的已退稅款追回。納稅人因騙取出口退稅停止出口退(免)稅期間取得的增值稅專用發票列入異常憑證范圍的,按照本條第(一)項規定執行。 消費稅納稅人以外購或委托加工收回的已稅消費品為原料連續生產應稅消費品,尚未申報扣除原料已納消費稅稅款的,暫不允許抵扣;已經申報抵扣的,沖減當期允許抵扣的消費稅稅款,當期不足沖減的應當補繳稅款。 同時,納稅信用 A 級納稅人取得異常憑證且已經申報抵扣增值稅、辦理出口退稅或抵扣消費稅的,可以自接到稅務機關通知之日起10個工作日內,向主管稅務機關提出核實申請。經稅務機關核實,符合現行增值稅進項稅額抵扣、出口退稅或消費稅抵扣相關規定的,可不作進項稅額轉出、追回已退稅款、沖減當期允許抵扣的消費稅稅款等處理。納稅人逾期未提出核實申請的,應于期滿后按照上述第(一)項、第(二)項、第(三)項規定作相關處理。若納稅人對稅務機關認定的異常憑證存有異議,也可以向主管稅務機關提出核實申請。經稅務機關核實,符合現行增值稅進項稅額抵扣或出口退稅相關規定的,納稅人可繼續申報抵扣或者重新申報出口退稅;符合消費稅抵扣規定且已繳納消費稅稅款的,納稅人可繼續申報抵扣消費稅稅款。
2024-07-04
您好,會影響的,先電話咨詢修復信用的資料,我修復過,需要提供稅務申報表的,各地要求不一樣,辦理之前先確認下哈
2024-12-08
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