請(qǐng)問去年的固定資產(chǎn)出售已做清理分錄，但是忘了做銷項(xiàng)稅額沒交增值稅，收入做了營業(yè)外收入，今年補(bǔ)交增值稅怎么去填表和調(diào)賬呢？不是稅務(wù)查到，自己內(nèi)部調(diào)整，去年做的1.借固定資產(chǎn)清理4990.31累計(jì)折舊56120.80貸固定資產(chǎn)61111.112.借現(xiàn)金29000貸固定資產(chǎn)清理290003.借固定資產(chǎn)清理24009.69貸營業(yè)外收入24009.69，麻煩詳細(xì)說下怎么填表？
你好，正在解答中請(qǐng)稍等。
-
Q
你好，請(qǐng)問我這固定資產(chǎn)清理這樣做對(duì)不：1轉(zhuǎn)入清理時(shí)，借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2收到清理貨款：借現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅）：3，虧損時(shí)；借營業(yè)外支出，貸固資清理，這樣對(duì)嗎，我申報(bào)增值稅時(shí)，固定資產(chǎn)清理收到的款與收入合并申報(bào)了，現(xiàn)在導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表年度營業(yè)額與增值稅報(bào)表上累計(jì)營業(yè)額不一致，請(qǐng)問怎么修改
-
Q
請(qǐng)問去年的固定資產(chǎn)出售已做清理分錄，但是忘了做銷項(xiàng)稅額沒交增值稅，收入做了營業(yè)外收入，今年補(bǔ)交增值稅怎么填表和調(diào)賬呢？不是稅務(wù)查到，自己內(nèi)部調(diào)整
-
Q
請(qǐng)問去年的固定資產(chǎn)出售已做清理分錄，但是忘了做銷項(xiàng)稅額沒交增值稅，收入做了營業(yè)外收入，今年補(bǔ)交增值稅怎么填表填哪里？不是稅務(wù)查到，自己內(nèi)部調(diào)整
-
Q
請(qǐng)問去年的固定資產(chǎn)出售已做清理分錄，但是忘了做銷項(xiàng)稅額沒交增值稅，收入做了營業(yè)外收入，今年補(bǔ)交增值稅怎么去填表和調(diào)賬呢？不是稅務(wù)查到，自己內(nèi)部調(diào)整，匯算清繳調(diào)減這筆增值稅不用在今年增值稅報(bào)表里填嗎？老師能說詳細(xì)點(diǎn)嗎？
-
Q
請(qǐng)問去年的固定資產(chǎn)出售已做清理分錄，但是忘了做銷項(xiàng)稅額沒交增值稅，收入做了營業(yè)外收入，今年補(bǔ)交增值稅怎么去填表和調(diào)賬呢？不是稅務(wù)查到，自己內(nèi)部調(diào)整，去年做的1.借固定資產(chǎn)清理4990.31累計(jì)折舊56120.80貸固定資產(chǎn)61111.112.借現(xiàn)金29000貸固定資產(chǎn)清理290003.借固定資產(chǎn)清理24009.69貸營業(yè)外收入24009.69，麻煩詳細(xì)說下怎么填表？
熱門問答 更多>
-
老師，我們公司出售二手車，二手車交易市場開具的統(tǒng)一發(fā)票金額就是我們公司的收入嗎？
-
CDE會(huì)計(jì)師事務(wù)所委派A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任上市公司丙公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目合伙人。審計(jì)項(xiàng)目組在審計(jì)中遇到下列事項(xiàng)： （1）A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師因繼承其祖父的遺產(chǎn)獲得丙公司股票 20 000股，承諾將在有權(quán)處置這些股票之日起立即出售。（2）B 注冊(cè)會(huì)計(jì)師和 A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師同處一個(gè)分部，不是丙公司審計(jì)項(xiàng)目組成員。B的母親和丙公司某董事共同開辦了一家早教機(jī)構(gòu)。（3）丁公司是丙公司的母公司，聘請(qǐng) CDE 會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其共享服務(wù)中心提供信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施服務(wù)。該共享服務(wù)中心承擔(dān)丁公司下屬各公司的財(cái)務(wù)及人力資源等職能。（4）CDE會(huì)計(jì)師事務(wù)所推薦丙公司與某開發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂投資協(xié)議，因此獲得開發(fā)區(qū)管委會(huì)的獎(jiǎng)勵(lì) 10萬元。要求：針對(duì)上述第（1）至（4）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出是否違反《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》有關(guān)職業(yè)道德和獨(dú)立性的規(guī)定，并簡要說明理由。
-
(1)2日，銷售M商品一批給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為1000000元，增值稅稅額為130000元。該批商品實(shí)際成本為850000元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為:2/10、N/30，且計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。當(dāng)日甲公司發(fā)出M商品，乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫，滿足收入確認(rèn)條件。甲公司基于對(duì)乙公司的了解，預(yù)計(jì)乙公司在10天內(nèi)付款的概率為85%，10天后付款的概率為15%。乙公司于9月11日支付貨款。求分錄以及計(jì)算過程
-
老師，付檢疫處理費(fèi)，只有出口才有對(duì)嗎？進(jìn)口有的嗎
-
老師你好，我想咨詢一下，24年的企業(yè)所得稅印花稅，增值稅這些，我在25年1月做計(jì)提繳納的分錄有影響嗎？今年第一季度的稅費(fèi)，我在4月份做計(jì)提繳納所得稅印花稅增值稅這些，有影響嗎？
-
老師：請(qǐng)問，有限合伙企業(yè)，在填寫工商年報(bào)的時(shí)候，沒有股東出資情況，是不需要填寫股東出資情況嗎？
-
只要董孝順彬老師回答，老師這個(gè)分錄是啥意思呀，為啥收入是負(fù)數(shù)呀
-
老師 我們公司有跨縣市出租不動(dòng)產(chǎn) 現(xiàn)在要開租賃發(fā)票 是不是也是要到跨區(qū)稅源登記處開發(fā)票
-
老師，剛面試了一家一般納稅人的運(yùn)輸公司，年收入幾千萬，老板同時(shí)注冊(cè)了好幾個(gè)小規(guī)模公司在同省的不同地區(qū)，也落戶車輛了，但是車輛全都在一般納稅人公司干活，開發(fā)票的時(shí)候小規(guī)模公司開，成本在一般納稅人公司這里，小規(guī)模公司再找相應(yīng)的成本發(fā)票，小規(guī)模公司開發(fā)票快到500萬元的時(shí)候就不用了，再從其他地區(qū)成立新的公司，經(jīng)營地不在那里，目前讓我做這些小規(guī)模公司的賬務(wù)，同時(shí)開發(fā)票，我說這有風(fēng)險(xiǎn)，目前了解的會(huì)計(jì)說，老板都懂，而且老板上面也有認(rèn)識(shí)人，那些小規(guī)模公司也都被預(yù)警過，情況說明，補(bǔ)稅也都做過，現(xiàn)在工作不好找，我經(jīng)驗(yàn)也不是很多，請(qǐng)問這樣的公司可以去嗎
-
你好老師，年度匯算清繳，營業(yè)外收入是不是需要納稅調(diào)整？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
你好，補(bǔ)交的增值稅 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)，固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)損益。 所得稅年度匯算時(shí)固定資產(chǎn)清理的填寫如下： 1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表要進(jìn)行填寫。 雖然固定資產(chǎn)處置時(shí)，會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額，但是在所得稅年度匯算填報(bào)時(shí)，依舊需要填報(bào)本年計(jì)提的折舊額及該項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊額，這樣才不會(huì)多繳所得稅。 2、A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表進(jìn)行填寫。 企業(yè)處置固定資產(chǎn)發(fā)生的損失可以根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅前扣除，按規(guī)定準(zhǔn)備相關(guān)資料。 3、填完上述A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表后，相關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶入到A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”中，進(jìn)而參與A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的計(jì)算。