我公司是一家小規模納稅人，1-3 月開普票34萬，實際只收到30萬，現在4月發現采購方提供稅號錯誤，相當于發票不能用了。那第一季度收入是按30申報還是34萬申報呢？現在的稅收優惠政策是一季度不超過30萬免征增值稅。
你好，這個是需要按照34萬的申報的。
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老師好，我公司是獨立核算的分公司為小規模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優惠，2、小規模納稅人季度報增值稅時收入不超過起征點30萬可免交增值稅。我在申報增值稅時，這2個政策起沖突了。報表保存不了。本季度普票收入為19萬多。怎么辦？
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湖北省一家咨詢公司，屬于按季申報的增值稅小規模納稅人。我們不知道支持小規模納稅人復工復業增值稅政策會延續，今年1月份給購買方開具了3%征收率的增值稅專用發票。現在延續政策出臺了，我們一季度的收入是否還能夠享受免征增值稅政策?
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我公司是一家小規模納稅人，1-3 月開普票34萬，實際只收到30萬，現在4月發現采購方提供稅號錯誤，相當于發票不能用了。那第一季度收入是按30申報還是34萬申報呢？現在的稅收優惠政策是一季度不超過30萬免征增值稅。
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我們是小規模公司本季只在4月開了1張1%普票2000，不超過季度30萬，申報增值稅不繳納增值稅，我現在做賬直接 借：應收賬款2000 貸：主營業務收入2000 可以嗎
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老師們，我們是小規模企業，現在可以享受開電子普通發票月不超10萬元，季度不超30萬元是免征增值稅的，那現在我們可能面對一個客戶不需要開票，進賬肯定進公戶了，我申報稅肯定是填寫未開票收入的，他可能一次性轉80萬元，這種未開票的是否分季度一次不超過30萬讓客戶轉賬，能否享受免征增值稅的優惠政策？
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粵公網安備 44030002003870號
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那這個發票怎么處理呢？
這個發票，下個季度再開紅字發票。
意思是這個申報還是要以開票金額為準，發票需要開負數再開一個正確的，下月賬務也是紅沖再重新記收入對嗎？
對，沒錯，就是這個意思。
好的。還有一個問題，老師。第一季度開票35萬，實際業務只發生了28萬收款，多開了7萬，3月沒來得及作廢重開，在4月開了負數的7萬，那第一季度按多少收入申報增值稅呢？
是按照你這個實際開票金額來申報。
那就不能享受增值稅優惠政策了是不是？
對，超過30萬就不能享受。
啊，好吧。那這個錯誤挺大的。35萬要按百分之一來交增值稅了。
對，沒錯，就是這樣的。
好的，謝謝老師
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