老師我們公司剛剛在申請高新企業，現在要先把研發人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發人員） 借：研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金 貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 3.月末結轉費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發支出-費用化支出-工資 研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金

研發人員的工資做賬是做了研發費——費用化支出 里面了，月底的時候轉到了管理費用——研發費用里面了，社保費用是做到管理費用——社保費用，那期間費用怎么填啊？

研發支出 舉例，計提工資時，是研發支出—費用化支出—工資3200。 實發只有2875.22。 社保單位部分236.78，個人是88。 社保做賬 研發支出—費用化—社保236.78。在結轉的時候，怎么結轉？計提工資加社保單位部分一起結轉？正常應該是應發工資加單位社保，該怎樣做賬？

老師，每月月初單位繳納社保，研發人員的社保單位繳納部分計入研發費用時，月底需要計提研發人員社保，會計分錄:借:研發支出-費用化支出-社保貸:應付職工薪酬-社保，然后結轉本月研發支出借:管理費用-研發費用貸:研發支出-費用化支出-社保，這樣寫分錄正確嗎？

公司是生產制造企業，也是高新技術企業，目前我對高新企業的研發費用中的材料費不知道怎么記賬，研發人員的工資，社保，其他日常開支的費用我是這么做的分錄，您看對嗎？計提本月工資/社保費 借：研發支出—費用化支出—工資/社保費 貸：應付職工薪酬—職工工資/社會保險費 發放工資和繳納社保時：借：應付職工薪酬—職工工資/社會保險費 貸：銀行存款 日常費用開支時：借：研發支出—費用化支出—研發技術服務費 貸：銀行存款 研發領用材料費這里我就不太理解應該怎么做賬務處理了，請老師指導講解一下，謝謝