我們企業是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結轉所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結轉所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結轉就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態，所以后邊幾個月也就不涉及結轉所得稅嗎？還有所得稅是當月發生，當月計提還是季度計提呢，這個需要區分小規模和一般人嗎？

老師，2022年11月發生了一筆裝修費3萬，當時入的管理費用-開辦費，因為22年沒有正式營業，也沒有收入，所以22年的匯算清繳都是零申報，23年3月收到了22年11月發生的這個3萬裝修費，那這個3萬怎么入賬？能抵扣1-3月份的個人所得稅綜合所得嗎？（我們是飯店個體戶-小規模）

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？