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您好,老師,小規模的增值稅季末了該怎么做賬務處理?因為有專票和普票的,總數不超30萬

2023-03-31 11:40
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-31 11:41

你好 那么這個是免稅的 借:增值稅 貸:營業外收入

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你好 那么這個是免稅的 借:增值稅 貸:營業外收入
2023-03-31
你好,專票的應交稅費,應交增值稅貸方有余額就可以的,你四月份申報的時候建應交稅費,應交增值稅貸銀行
2023-03-31
你好 借:應收賬款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅,貸:營業外收入?
2024-06-26
不需要補稅的,這個按季度來就可以的,不看一整年的。
2024-02-26
你好,不管多少收入,季度末將減免稅的金額轉入到營業外收入。借應交稅費/應交增值稅 貸營業外收入。不過現在季度減免的額度是季度收入不超45萬元而不是30萬元
2021-09-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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