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演示賬套

老師，月底，所有的進項稅要轉到“轉出多交”，銷項稅要轉到“轉出未交”，最后都轉到“未交增值稅”是嗎，也就是說月底進項稅和銷項稅要沒有余額是嗎，只有未交增值稅會有余額，對嗎？

2023-03-27 10:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-03-27 10:57

你好是的?? 你好同學：結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。