老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發票進賬的時候做的是借 應交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結轉分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-進賬稅額 貸 應交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結轉分錄怎么寫？謝謝

老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

過道費的本不應該抵扣進項 但我抵扣了 我上個月做的分錄是： 借：銷售費用 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：庫存現金 月末又做了個增值稅科目調整的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 接下來我該怎么做調整分錄，要具體分錄！

老師，您好，我家是糧食企業，一般納稅人，收糧的進項稅計入了應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-其他稅票，取得的專票需要認證抵扣的計入其他應收款-待抵扣進項稅，認證多少再轉到應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-防偽稅票，1月我家的收糧的進項稅就大于銷項稅了，領導說需要交增值稅，用收糧的進項稅抵扣，我現在不知道收糧的進項稅我要抵扣的那部分怎么在賬里體現，麻煩老師指導一下，謝謝

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當時做的結轉進項的分錄是這樣借：行應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 貸：應交稅費~待認證未抵扣稅費 貸：應交稅費~應交增值稅~進項稅額 當時做的結轉銷項稅的分錄是這樣：借，應交稅費~應交增值稅~銷項稅額 貸：應交稅費~應交增值稅 ~轉出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結轉進項銷項，部長說不讓那樣做，當時3.4月份的分錄我也沒改，那我現在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，