Q
結轉增值稅的分錄怎么做？
2023-03-16 16:46
2023-03-16 16:49
你好詳見截圖的哦哦?
相關問題討論
借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，借應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-02-15
一般納稅人結轉增值稅的
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2021-11-21
你好詳見截圖的哦哦?
2023-03-16
結轉增值稅的會計分錄:月份終了，企業計算出當月應交未交的增值稅：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）,貸：應交稅費——未交增值稅。下期交納時，借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款。
2020-09-25
您好，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”
2021-11-18
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那進項稅呢？
咱們是一般納稅人是吧
對的，就是進項可以抵扣
1)結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時： 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 (2)結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，表示應該繳納的，則先做下面分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 (3) 繳納時 ： 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款