上年12月工資計提科目用錯，原分錄：借應付職工薪酬_工資（應是主營業務成本_工資）管理費用_工資，貸應付職工薪酬_工資?，F在怎么用以前年度損益科目來調整呢
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。
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我要調整以前度錯誤科目，應該正正確的分錄是：借：主營業務成本—工資—部門-282.6 2.借：應付職工薪酬—工資190000 應付職工薪酬—工資-6700 貸方：應付職工薪酬—工作190000 應付職工薪酬—工資-6700 請老師具體指導分錄
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補提上年12月勞務成本，是借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，職工工資， 發放，借應付職工薪酬，職工工資。貸銀行
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2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業務成本 ---工資 貸：應付職工薪酬--工資 現在稅務部門核查到有17950元工資不實，讓調整，我的分錄借：應付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務部門有說要通過以前年度損益調整，是不是分錄就是借：應付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸利潤分配--為分配利潤
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以前年度科目使用錯誤，原分錄為： 借：營業成本 工資 800 貸：現金 800 借：營業成本 800 貸：應付職工薪酬 800 2022年我修改的為： 借：應付職工薪酬 800 貸：以前年度損益調整 800 借：以前年度損益調整 800 貸：利潤分配—未分配利潤 800
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計提工資，管理人員的工資計入，管理費用-職工薪酬，生產工人的工資計入，主營業務成本-工資，計提工資時的分錄，借管理費用一職工薪酬，主營業務成本一工資，貸應付職工薪酬一工資。為什么管理費用的二級科目是職工薪酬，不是工資呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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只用這個分錄就行了嗎？還需要沖紅啥的嗎
你好其他的不需要的。
年度匯算清繳需要調整嗎
需要的，需要納稅調減。
做調整科目需要附原始憑證嗎
你好，不用的，你這個原始憑證已經在12月份了。
好的，在做支付12月工資分錄的時候是不是借以前損益調整，貸銀存
好，不可以的，你這樣的話應付職工薪酬，還有育丸。
做這個的話，應付職工薪酬還有余額。
目前應付職工薪酬余額是管理費用_工資計提的，主營業務成本_工資是用錯科目了，現在用以前損益調整代替了，發放不是用這個科目來發放嗎？我的理解是這樣的
借以前年度損益調整， 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪籌工資貸，銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整完整的是這一個。
好的，這樣說就明白了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。