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演示賬套

上年暫估的材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本，損益結(jié)轉(zhuǎn)了，今年拿到今年的發(fā)票怎么賬務(wù)處理看清是都結(jié)轉(zhuǎn)完了

2023-02-21 20:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-02-21 20:38

你好，借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸生產(chǎn)成本，借庫存生產(chǎn)成本貸庫存商品借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，然后再做發(fā)票的。借原材料貸應(yīng)付賬款，借生產(chǎn)成本貸原材料借庫存商品貸生產(chǎn)成本借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品

快賬用戶7568 追問 2023-02-21 20:51

這個(gè)感覺跟什么都沒做一樣

齊紅老師解答 2023-02-21 20:52

如果你暫估和發(fā)票是一樣的，它就是沒有余額的，如果不一致的話，以前年度損益調(diào)整會(huì)有余額，如果是多暫估了，再貸方有余額，如果是少暫估了，再借方有余額。

快賬用戶7568 追問 2023-02-21 20:56

以前年度損益在要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配吧？這樣就會(huì)影響到本年的利潤(rùn)分配吧

齊紅老師解答 2023-02-21 20:56

有余額的話，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利轉(zhuǎn)分配，未分配利轉(zhuǎn)。

齊紅老師解答 2023-02-21 20:57

它影響的是以前年度的，不影響今年匯算清繳需要納稅調(diào)增或是納稅調(diào)減

快賬用戶7568 追問 2023-02-21 21:00

那財(cái)務(wù)報(bào)表上呢？今年的這筆利潤(rùn)分配是在期末數(shù)上吧？我所得稅匯算報(bào)送的報(bào)表需要手動(dòng)，把這個(gè)改到到上年么？

齊紅老師解答 2023-02-21 21:01

你好，影響你的未分配利潤(rùn)期末余額之前的，其他的都不需要修改

快賬用戶7568 追問 2023-02-21 21:03

那是要改么？

齊紅老師解答 2023-02-21 21:06

匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整

2023-02-21

暫估，一般為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，你好，據(jù)發(fā)票記借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)付賬款

2023-02-21

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
把這個(gè)做負(fù)數(shù)分錄

2025-02-24

你好暫估入庫借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估根據(jù)發(fā)票沖銷暫估借：應(yīng)付賬款-暫估，??貸：原材料根據(jù)發(fā)票入賬借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

2021-02-23

您好，把去年的分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄，2個(gè)分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

2024-06-15

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