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Q

老師你好,去年暫估了材料,今年才收到票,和暫估的單價不一致,去年暫估時已結轉成本了,這應該怎么調?謝謝

2023-05-06 15:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-06 15:04

借;庫存商品/原材料/成本費用 貸:應付賬款-估價-供應商 發票到后沖暫估 借:應付賬款-估價-供應商 ? ?利潤分配-未分配利潤(暫估差額) 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應付賬款—結算戶-供應商

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快賬用戶9466 追問 2023-05-06 15:08

我想著會影響我結轉的成本,因為實際入庫沒有那么多,而我是按我當時暫估的結轉成本的,這樣不影響嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-06 15:09

差異很大的話,就重新做上年的財務報表,按更正后的報表做匯算

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借;庫存商品/原材料/成本費用 貸:應付賬款-估價-供應商 發票到后沖暫估 借:應付賬款-估價-供應商 ? ?利潤分配-未分配利潤(暫估差額) 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應付賬款—結算戶-供應商
2023-05-06
你好,借原材料貸應付賬款, 借主營業務成本 貸原材料,去年是這么做的嗎?
2023-02-22
同學您好,暫估,一般為:借:原材料,貸:應付賬款,付款為借:應付賬款,貸;銀行存款,票到沖暫估用紅字借:原材料紅字,貸:應付賬款紅字, 你好, 據發票記 借:原材料, 應交稅費-應交增值稅(進項) 貸:應付賬款
2024-01-04
你好,您的意思是把多暫估的成本沖銷,對嗎?
2024-05-29
你好,先沖銷去年的分錄,然后按照發票確認庫存商品,然后結轉成本,差異轉入以前年度損益
2022-05-18
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