老師好！我們公司今年4月份由小規模變成了一般納稅人，去年10月份收到一張培訓費的專用發票一直沒做賬務處理，我想問下老師，這張發票7月份我已勾選認證，我能抵扣嗎？還是不能抵扣需要做進項稅轉出？

你好，老師。發票開票日期是2021年12月，金額1萬，運費專用發票。我當年未計提沒做賬。今年2月收到發票，怎么做賬。做費用的話今年能所得稅扣除嗎。去年單位虧損。所得稅匯算申報也已經完成了。

老師，我想請問下，因為我們實際工作和理論會有很大的區別，在實際工作中經常會把進項發票放到后面勾選，那就造成我們做賬，比如2022年2月份開的辦公用品的費用，2月份發票也已經開過來了，但是在2022年的7月份勾選，那我們做賬就會在2022年的7月份 借，管理費用，借，進項稅，貸，銀行存款，這樣不符合權責發生制，但是我們公司都這么做賬的，我們會計說沒關系的

老師你好，麻煩問一下2021年7月收到的專用發票，21年7月已走賬，發票已經收到，但是成本已經做到2022年1月份，進項也在2022年1月扣除了，這個可以在2022年稅前扣除嗎，稅務局讓單位自查呢，合理著沒，

老師您好，請問公司的銷售發票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發生的時點是不是以下3個：①發生應稅行為且收到款項；②開發票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹