正常經營的公司能注銷嗎？因為分公司沒有稅收優惠，所以想注銷掉，重新注冊一個有限公司

你好，資產負債表的期末余額一定不要有，如果有注銷不了。

這個怎么弄沒有？除非不經營了

具體的都有哪些業務的。

應收，應付，其他應付不多，貨幣資金，分公司沒有注冊資本

應收賬款需要收錢回來，應付賬款支付出去，如果不需要支付的，轉營業外收入里面。

收不回來的做壞賬。

應收，應付有點問題，之前代理記賬做的

把報表的余額做平就可以嗎？實在沒辦法就這樣，剩下的轉到新的公司

那你有實際業務的證明嗎？如果有的話，你可以調整的。

代理記賬做的應付我接手過來的時候掛了貸方-400多萬，我查賬查出來成本發票有400多萬沒做進去，這樣做進去后報表利潤會負數400多萬，應付也會增加400多萬

你這些成本都有發票嗎？如果有發票的話可以抵扣，如果沒有發票的抵扣不了。

還有你查一下當時你確認的收入沒有結轉成本還是怎么了？

有發票，我放著，就是做進去后報表應付賬款金額會變得很大

實際我們沒有那么多應付，當時不知道怎么做的，我現在做明細賬都平的

那你看下有一部分是不是直接做了，沒有掛往來科目。

是銷售的產品還是提供的服務？

國際貨物運輸代理服務

那你找對應的收入，你看一下對應的收入做了沒有，只要對應的收入做了，你再看當月的憑證成本是怎么做的。成本做了，你再看一下他的原始憑證，當時有沒有發票。

當時掛賬應付：444.2萬應收51.9萬，未入賬成本發票：495.3萬

借以前年度損益調整 貸應付賬款，借應付賬款待營業外收入，找不出原因來做這個。

那營業外多了400多萬？

你好，不是的，多了495.3減444.2。

應收賬款你看是在借方還是貸方，如果是在貸方的，做壞賬收不回來的。