請問老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報表（補了未開票收入N萬），現在報年報時，財務報表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時候調整，調表不調賬呢？

老師你好，小規模公司2023年1月份開具3%專用發票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數免稅發票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現在企業所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

小規模公司在2022年12月份開具免稅發票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數免稅發票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現在2022年度企業匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？

我公司去年2024年12月的開票收入，到2025年1月份又把那張發票給紅沖，那我現在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調整，那個企業所得稅匯算清繳時，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時候企業所得稅季報的報表收入怎么填

你好老師，發現前期會計做賬23年少記一張多開發票收入，24年初又紅沖該多開發票又少記紅沖開具的負數發票收入，24年一季度產生退增值稅及附加，退稅又記入主營業務收入，現在25年調整了憑證未分配利潤。可是增值稅申報表和企業所得稅申報表不一致，要怎么辦