老師:我們是律師事務所，前兩天開了一張5000元的代理費發票（銀行已收款），今天因為對方私下和解了，退還對方4700元（備注的退代理費），5000元的發票底聯已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業務收入4950.5，貸應交稅費—應交增值稅49.5 發票作廢時，⑴借:主營業務收入4653.47 借:應交稅費—應交增值稅46.53 貸:銀行存款4700，⑵把之前的分錄作廢，直接做一筆300元的無票收入分錄，這兩種哪一種最可取呢?

老師:我們是律師事務所，前兩天開了一張5000元的代理費發票（銀行已收款），今天因為對方私下和解了，退還對方4700元（備注的退代理費），5000元的發票底聯已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業務收入4950.5，貸應交稅費—應交增值稅49.5 發票作廢時，借:主營業務收入4950.5 借:應交稅費—應交增值稅49.5 貸:銀行存款5000，再做一筆無票收入，這樣做對嗎?

購買了一臺機械30萬，因為是跨行收了50的手續費，做憑證做一張還是兩張，借固定資產：300000財務費用：50。 貸：銀行存款300050 還是做兩筆分錄

老師你好，我們公司購買了一臺制袋機，全款是110000元，付了90000和400的叉車費，買制袋機用的配件花了2800元，壓了廠家兩萬，分錄這樣做可以嗎？借:固定資產-器械設備113200 貸：銀行存款93200 應付賬款 -眾鑫

還有一個問題不知道怎么弄，內賬問題，公司有固定資產還款額，以前沒有都還款付費，但是有一個月未付款，分錄怎么和計提，怎么做都是不平衡，不用銀行存款這樣子出現流水少了，以前那個是這樣子做借主營業務成本貸累計折舊借其他應付款貸銀行這樣子做了三筆，因為不是一個公司買，最后一筆就借主營業務成本貸累計折舊，我到過了不行，用其他分錄做也不平衡，有的科目會一直掛著有。