Q
老師:我們是律師事務所，前兩天開了一張5000元的代理費發票（銀行已收款），今天因為對方私下和解了，退還對方4700元（備注的退代理費），5000元的發票底聯已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業務收入4950.5，貸應交稅費—應交增值稅49.5 發票作廢時，借:主營業務收入4950.5 借:應交稅費—應交增值稅49.5 貸:銀行存款5000，再做一筆無票收入，這樣做對嗎?
2020-09-08 09:13
2020-09-08 09:14
您好，是的，您的理解非常正確。沖回5000，確認300。
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老師:那這樣的話，我的科目余額匯總表的銀行存款本月借方發生額就是5300元，而我的銀行存款日記賬只收了一筆5000，支出了一筆4700，這兩個數就對不上了。
您好，您可以在沖回5000的時候分錄用借銀行存款-5000。
您好，或者您不調整貨幣資金5000。只調整差額4700。
老師我是手工賬，
老師:我的發票是全額作廢的。
您好，那您借應收賬款-300貸銀行存款4700主營業務收入-4950.5應交稅費應交增值稅。 借應收賬款300貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅。
老師，我做的是手工賬，不能提現負的吧
您好，是可以負數的，您是先確認收入再沖回。
老師，我的賬都登完了，才發現兩個數對不上，這兩個數是必須要對上嗎?余額都是對上的。
您好，最后能對上一致。否則以后容易遺忘。